a:

Toate retragerile de 401 (k) sunt considerate venituri și sunt supuse impozitului pe venit, inclusiv câștigurile de capital. Când faceți o distribuire prematură - o retragere înainte de vârsta de 59 de ani, 5 de la un cont 401 (k), IRA sau orice alt cont de pensionare amânată sau anuitate - această retragere este, de asemenea, supusă unei taxe de penalizare suplimentară de 10% (IRS).

Atunci când un împrumut 401 (k) devine un impozit 401 (k) de retragere

AD:

Unele planuri de 401 (k) vă permit să acordați împrumuturi de până la 50% din soldul disponibil. Dacă nu puteți rambursa întregul sold al împrumutului în termen de cinci ani, atunci acesta este considerat a fi o retragere și este supus impozitului pe venit. Dacă aveți vârsta sub 59 de ani, 5 în acel moment, atunci acea distribuție timpurie este, de asemenea, supusă taxei de penalizare de 10%.

O altă situație în care un împrumut de 401 (k) devine o retragere impozabilă 401 (k) este dacă nu puteți rambursa soldul rămas al împrumutului la încetarea contractului de muncă.

Excepții la taxa de penalizare suplimentară de 10%

În timp ce toate distribuțiile de 401 (k) sunt supuse impozitului pe venit, există mai multe excepții de la taxa de penalizare suplimentară de 10%.

De exemplu, dacă suma cheltuielilor medicale nerambursate este mai mare de 10% din venitul brut ajustat (AGP) (7,5% dacă aveți vârsta de 65 de ani sau mai mult) și faceți o distribuție de la 401 (k) pentru a acoperi cheltuielile medicale, atunci IRS vă scutește de la plata taxei suplimentare de 10%.

Când primiți un împrumut de la dvs. 401 (k) pentru cheltuieli medicale, deschideți un cont de verificare separat pentru a depune retragerea și a efectua plățile medicale. Păstrați o pistă detaliată privind utilizarea fondurilor dvs. 401 (k), puteți fi gata în cazul unui audit IRS.