În zilele bune, securitatea socială era gratuită. Dar vremurile s-au schimbat și acum mulți contribuabili se pot aștepta să vadă că cel puțin o parte din veniturile lor din asigurările sociale își fac drumul pe linia veniturilor impozabile din anii 1040.

TUTORIAL: IRA tradiționale

Oamenii care își transformă IRA-urile tradiționale în IRA Roth adesea intră în această capcană ascunsă. Dacă depășesc limita de finanțare, venitul suplimentar le împinge dincolo de pragul de venit și de boom-ul! Ei sunt blocați plătitor de impozit pe mii de dolari în veniturile din asigurările sociale pe care credeau că le-au scutit de taxe. În acest articol vom explora de ce și cum avantajele de securitate socială devin impozabile și oferă câteva sfaturi pentru a vă ajuta să vă săturați calea din capcana. (Pentru a afla mai multe despre beneficiile și eligibilitatea pentru securitate socială, citiți Introducere în Securitatea socială .

Praguri de venit

Există două praguri separate de venituri pentru persoanele care se ocupă de dosare, care vor determina dacă trebuie să plătească impozit pe beneficiile lor de securitate socială. Iată o defalcare a categoriilor:

-	Venituri	Procentajul de securitate socială impozabilă
Singur, șef de familie, vaduv calificat și depunere de căsătorie separat (în cazul în care soții au trăit în întregul an) Peste 50% din venitul din SS poate fi impozabil	Mai mult de $ 34, 000	Toate veniturile din SS sunt scutite de impozit
25.000 dolari - Până la 85% din SS pot fi impozabile	Căsătorit Depunerea în comun
Sub 32.000 $	Toate veniturile SS sunt scutite de taxe
32.000 - 44.000 dolari	Până la 50% Veniturile din SS pot fi impozabile	Mai mult de $ 44, 000
Până la 85% din SS pot fi impozabile	Calcularea nivelului de venit
Fișierele de discutat în oricare dintre primele două categorii trebuie să calculeze venitul lor provizoriu - cunoscut și ca venit brut brut ajustat (MAGI) - prin adăugarea împreună a unor dobânzi scutite de taxe cum ar fi veniturile din asigurările sociale, precum și orice alte beneficii și exonerări variate, fără impozite, la veniturile lor brute ajustate și apoi scăderea ajustărilor la venituri (altele decât deducerile din domeniul educației și al activităților domestice).

Exemplul 1

Jim Lorman este singur. A câștigat $ 19,500 pe an și a primit $ 2,000 din venitul din dobânzi și $ 1 500 din câștigurile de joc. De asemenea, primește $ 10 000 în veniturile din asigurările sociale. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = 28.000 $)

venitul provizoriu al lui Jim va ajunge la 28.000 $. Prin urmare, el va trebui să plătească impozite de până la 50% .

Exemplul 2

Henry și Sharon Hill au venituri câștigate în comun de 48 000 de dolari, plus 4 000 de interese și 3 000 de dividende. Beneficiile lor de securitate socială ajung la 20.000 $. ($ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = 65.000 $) MAGI-ul lui Hill este, prin urmare, 65.000 $. până la 85% din prestațiile lor de securitate socială. Puteți utiliza publicația IRS 915 pentru a estima valoarea venitului din impozitul pe venit pe care îl veți avea. Participanții la planificarea calificată care au contribuit, de asemenea, la un IRA deductibil, trebuie să folosească foile de lucru găsite în Formularul de publicare IRS 590. Pentru cei care se înregistrează ca fiind căsătoriți în mod separat și au trăit în orice moment cu soțul / soția în cursul anului, publicația IRS 915 afirmă că până la 85% din asigurările sociale pot fi impozabile indiferent de sumă. Modul de reducere a impozitelor dvs. de securitate socială Există mai multe remedii disponibile pentru cei care sunt impozitați pe prestațiile lor de securitate socială. Poate că soluția cea mai evidentă este reducerea sau eliminarea dobânzilor și a dividendelor utilizate în formula de venit provizorie. În ambele exemple prezentate mai sus, contribuabilii ar fi redus impozitul pe securitate socială dacă nu ar fi avut venituri de investiții declarabile pe lângă celelalte venituri. Prin urmare, soluția ar putea fi transformarea venitului investițional raportat în venituri amânate din impozite, cum ar fi de la o anuitate, care nu va apărea la 1040 până la retragerea acestuia. Dacă aveți 200, 000 de dolari în certificate de depozit (CD) care câștigă 3%, ceea ce se traduce în $ 6, 000 pe an care vor fi considerate ca venituri provizorii. Dar aceeași sumă de 200.000 de dolari, care crește într-o anuitate, iar dobânda reinvestită din nou în anuitate, va aduce în mod eficient dobândă de raportare de 0 $ atunci când se calculează veniturile provizorii.

În general, anuitățile devin venituri impozabile atunci când sunt considerate ca distribuții în funcție de tipul contului. Prin urmare, practic orice investitor care nu utilizează toate dobânzile plătite de un CD sau de un alt mijloc impozabil poate beneficia de mutarea a cel puțin unei părți din activele sale într-o investiție sau un cont amânat din impozit. (Pentru mai multe anuități, verificați

O privire de ansamblu a anuităților

și

Trecerea Buck: Costurile ascunse ale anuităților

. Un alt remediu posibil ar fi să lucrați pur și simplu puțin , mai ales dacă sunteți la sau în apropierea pragului de impozitare a beneficiilor. În primul exemplu enumerat mai sus, dacă Jim trebuia să-și mute investițiile impozabile într-o anuitate și să câștige mai puțin de 1 000 de dolari, el nu ar avea practic beneficii impozabile. Transformarea investițiilor din conturile impozabile într-un IRA Tradițional sau Roth va realiza același obiectiv, cu condiția ca limitele de finanțare să nu fi fost depășite. (Pentru mai multe despre problemele care se pot întâmpla cu o conversie IRA, a se vedea Cum Contribuțiile IRA vă afectează impozitele și Greselile de răsturnare IRA

.) Linia de fund multe reguli privind impozitarea prestațiilor de securitate socială și acest articol încearcă să acopere doar regulile majore și problemele legate de acest subiect. Pentru mai multe informații despre acest subiect, vizitați site-ul web IRS și descărcați publicația IRS 915 sau consultați consultantul fiscal.