Contribuabilii care nu își pot plăti inițial taxele pot aștepta mai întâi să primească niște anunțuri prin poștă, împreună cu un set de instrucțiuni care explică drepturile lor de contribuabili. De multe ori, această problemă poate fi rezolvată printr-un plan de rate folosind formularul 9465. Cu toate acestea, contribuabilii care datorează soldurile mari la declarațiile fiscale și refuză să comunice cu IRS se vor confrunta în cele din urmă cu posibilitatea de a avea o miză sau o taxă pe unii sau pe toți din proprietatea lor. Iată cum funcționează acest proces și cum poate fi evitată. (Aflați mai multe despre Formularul 9465 în Formularul 9465: Nu plătiți taxele înapoi fără ea .

Taxe fiscale
Un drept fiscal federal este o notificare publică că cineva datorează impozite către IRS. Oferă IRS autoritatea de a profita de orice venituri din vânzările de bunuri imobile deținute de un contribuabil delincvent. Normele referitoare la garanțiile fiscale sunt descrise în secțiunea 6321 din Codul privind veniturile interne. Drepturile fiscale împiedică contribuabilii delincvenți să-și vândă proprietatea cu un titlu clar până când IRS este plătit integral. Mai mult, garanția urmează proprietatea și nu contribuabilul / proprietarul, ceea ce înseamnă că oricine este ghinionist să cumpere bunul de la contribuabil va moșteni și garanția. Apoi, IRS are două persoane pe care le poate lua după bani.

Există două tipuri de garanții fiscale; unul este un drept automat de tăcere, iar celălalt implică o notificare trimisă de IRS la biroul de înregistrare al județului de reședință al contribuabilului. Ultimul tip de garanție este listat de agențiile de raportare a creditelor și va avea un impact negativ substanțial asupra scorului de credit al contribuabilului. Singura modalitate prin care pot fi eliberate este prin plată integrală, plus dobânzi și penalități, faliment sau ofertă în compromis. Dacă expiră statutul de colectare a impozitelor, atunci acesta poate elibera și garanția.

Apelarea și evitarea unei taxe fiscale
Contribuabilii pot protesta împotriva unui drept fiscal cu Oficiul de recurs al IRS. Ei ar trebui să încerce să contacteze managerul unității care depune mai întâi garanția. În cazul în care acest lucru nu împiedică garanția, atunci trebuie să trimită Formularul 9423, Solicitarea recursului de colectare, biroului de colectare. Un ofițer de apel va decide cazul contribuabilului în termen de cinci zile lucrătoare. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că acești pași rareori vor împiedica un pasaj. Contribuabilii care primesc notificări de garanție ar trebui să contacteze imediat IRS sau Serviciul Avocat al contribuabililor și să facă tot ce le stă în putință pentru a le convinge că postarea garanției nu este în interesul lor, deoarece va reduce scorul dvs. de credit și astfel va interfera cu capacitatea dvs. de a plăti impozite prin intermediul unui împrumut.

Plătitorii de impozit care au drept de proprietate asupra mai multor proprietăți pot fi înțelepți să ceară ca IRS să elibereze garanția pentru unul dintre ei, astfel încât să poată fi vândut pentru a ridica banii fiscali.IRS va acorda, de obicei, această cerere. Odată ce o garanție a fost satisfăcută prin orice mijloace, IRS trebuie să emită o notificare de eliberare a garanției în termen de 30 de zile de la plată. Dacă nu se eliberează nicio sumă, contribuabilul trebuie să contacteze Departamentul de procesare centralizată a IRS din Cincinnati. (Aflați mai multe despre apelurile din articolul nostru Cum să apelați la auditul IRS .)

Taxe fiscale
Dacă IRS nu poate recupera impozitele neachitate cu un drept de plată, atunci următorul pas este să perceapă activele contribuabilului. O prelevare este confiscarea efectivă a activelor contribuabilului de către IRS. Aceasta este metoda finală de aplicare a impozitării atunci când toate celelalte încercări de colectare a impozitelor au eșuat. Notificările privind taxele sunt, de obicei, emise angajatorilor și instituțiilor financiare ale contribuabililor delincvenți. Cu toate acestea, nu toți contribuabilii cărora li s-au emis anunțuri de taxă vor avea efectiv confiscate activele lor. Diferiți factori, cum ar fi locația geografică a contribuabilului și istoricul plăților, vor determina probabilitatea ca această procedură să aibă loc.

Regulile și procedurile pentru prelevările de active sunt prezentate în secțiunea 6330 din Codul privind veniturile interne. IRS trebuie să furnizeze contribuabilului o notificare scrisă de intenție de percepere, împreună cu o explicație a dreptului de a contesta cu cel puțin 30 de zile înainte de a lua măsuri.

Active scutite
Deși IRS are autoritatea de a profita de majoritatea activelor contribuabilului, ele nu pot lua totul. Următoarea este o listă a articolelor care sunt în afara limitelor pentru IRS (începând cu 2009):

• Îmbrăcăminte de bază
• Până la 7, 700 articole personale
• Până la 3, 860 de manuale educaționale, și echipamentele
• 85% din beneficiile pentru șomaj
• Corespondența nedeclarată
• Beneficiile medaliei de onoare și a concordatului
• Compensarea muncitorilor
• Securitatea și bunăstarea socială
• Din păcate, lista de scutiri nu include automobilele. Cu toate acestea, contribuabilii care depind de autovehiculele lor pentru a ajunge la muncă pot convinge IRS să nu le ia, pentru că atunci nu au reușit să ajungă la muncă și să câștige bani pentru a-și plăti impozitele. IRS poate, de asemenea, să profite de conturile de pensii și de reședințe, dar va face acest lucru numai în ultimă instanță. După cum se arată în listă, IRS poate, de asemenea, să distrugă salariile, dar nu toate acestea. Contribuabilul trebuie să aibă suficiente resurse pentru a trăi din fiecare salariu. Persoanele cu venituri mici sau cele cu multe persoane aflate în întreținere pot fi scutite de la închisoare. Cu toate acestea, odată ce o taxă salarială a fost pusă în aplicare, aceasta va rămâne în vigoare până când toate impozitele înapoi vor fi plătite integral.

Contribuabilii pot încerca să facă față acestei acțiuni prin negocierea cu IRS și stabilirea unui plan de plată sau vânzarea unui activ. O ofertă în compromis poate funcționa și aici, dar pot fi necesare și măsuri mai drastice, cum ar fi falimentul sau schimbarea angajatorilor. Există, de asemenea, situații în care contribuabilii pot darui sau transfera anumite active către alți membri ai familiei pentru a preveni ca acestea să fie confiscate de IRS. Punerea hârtiei în cutii de depozit cu numărul de identificare fiscală propriu-zisă le poate păstra adesea la îndemână.Contribuabilii pot încerca, de asemenea, să arate IRS că un activ care este confiscat are o valoare mică. Dar strategia cea mai eficientă în ceea ce privește cotizațiile este de a convinge IRS că taxa va crea direct dificultăți financiare care vor face mai dificilă plata impozitului.

Odată ce IRS a deținut activele dvs., le va vinde la licitația IRS ofertantului cel mai mare. Contribuabilii pot continua să negocieze cu IRS până la începerea licitației. Activele vândute la licitație trebuie vândute cel puțin pentru valoarea lor de piață echitabilă; de exemplu, o casă de 400 000 de dolari nu poate fi vândută pentru 100 000 de dolari. Cu toate acestea, poate fi necesară o evaluare în anumite cazuri.

Linia de fund

IRS are puterea considerabilă de a emite garanții și taxe împotriva contribuabililor care refuză să plătească facturile fiscale. Acesta poate fi un mijloc foarte eficient de colectare a impozitelor în multe cazuri, dar contribuabilii au drepturi în timpul acestor proceduri. Există multe strategii care pot fi utilizate pentru a încerca să prevină sau să întârzie IRS să confrunte activele personale și cele de afaceri. Pentru mai multe informații, consultați consilierul financiar sau un avocat de taxe calificat.
Pentru citirile aferente, verificați

Supraviețuirea Auditului IRS și Cum puteți contesta auditul IRS .