Implicațiile fiscale sunt importante de luat în considerare atunci când cumpărăți asigurarea de viață. Serviciul de venituri interne (IRS) impune diferite norme fiscale în diferite planuri și, uneori, distincțiile sunt arbitrare. Următorul ghid are scopul de a elucida unele dintre implicațiile fiscale legate de primele de asigurare de viață.

O persoană care cumpără asigurări de viață are multe lucruri de luat în considerare înainte de a lua o decizie. În primul rând, există distincția între asigurarea de viață pe termen lung și asigurarea de viață întreagă. Termenul de viață oferă acoperire pentru un anumit număr de ani, în timp ce o politică de viață întreagă este eficientă pentru viață. De asemenea, un deținător de polițe trebuie să calculeze cât de mult acoperire are nevoie. Acest lucru depinde în mare măsură de motivul pentru care cumpără asigurări de viață.

O persoană care se ocupă numai de acoperirea costurilor de înmormântare și de înmormântare pentru urmașii săi poate opta pentru un beneficiu de deces de 20 000 $ sau mai puțin. Dimpotrivă, cineva cu mai mulți copii dependenți, toți care speră să trimită la facultate, adesea dorește acoperire de 500 000 de dolari sau mai mult. O complicație mai complicată a procesului de cumpărare este numărul mare de companii de asigurări de viață din care să aleagă. Internetul a făcut acest proces oarecum mai ușor, având mai multe site-uri dedicate exclusiv comparării cotațiilor de la zeci de companii de asigurări de viață.

Plata impozitelor la prime de asigurare de viață

Spre deosebire de cumpărarea unei mașini sau a unui televizor, cumpărarea unei asigurări de viață nu necesită plata impozitului pe vânzări. Aceasta înseamnă suma primă pe care un asigurat o citează atunci când obține o acoperire este suma pe care o plătește, fără să fie adăugată nici o sumă procentuală pentru acoperirea impozitelor. Cu toate acestea, există anumite situații în care un asigurat este obligat să plătească impozite pe primele de asigurare.

Asigurarea de viață plătită de angajator

Atunci când un angajator al unei persoane oferă asigurări de viață ca parte a unui plan global de compensare, IRS consideră venitul, ceea ce înseamnă că angajatul este supus impozitelor. Cu toate acestea, aceste taxe se aplică numai în cazul în care angajatorul plătește mai mult de 50 000 USD în asigurarea de viață. Chiar și în aceste cazuri, costul premium pentru primele 50.000 de dolari în acoperire este scutit de impozitare.

De exemplu, o persoană al cărei angajator îl oferă, pe durata angajării, cu o acoperire de 50 000 USD în asigurarea de viață, pe lângă salariul său, beneficiile pentru sănătate și planul de economii pentru pensionari, nu trebuie să plătească impozite pe asigurarea de viață beneficiază, deoarece nu depășește pragul stabilit de IRS.

O persoană a cărei angajator îi oferă 100.000 de dolari în asigurarea de viață, în schimb, trebuie să plătească impozite pe o parte din aceasta. Primii dolari care plătesc pentru acoperirea de 50 000 de dolari pe care o primește în plus față de pragul IRS sunt considerați venituri impozabile.Prin urmare, dacă suma de primă lunară este de 100 USD, suma care este impozabilă este suma care plătește pentru acoperirea suplimentară de 50 000 USD sau 50 USD.

Asigurări de viață preplătite

Unele planuri de asigurări de viață permit titularului poliței să plătească o primă în sumă forfetară în avans. Banii ăștia se aplică la primele planului pe întreaga durată a planului. Plata forfetară crește, de asemenea, din cauza dobânzii. Creșterea acestor bani este considerată ca venituri din dobânzi de către IRS, ceea ce înseamnă că poate fi supus impozitării atunci când este solicitată pentru o primă sau atunci când titularul de poliță retrage unii sau toți banii câștigați.

Plățile de valoare în numerar

Multe planuri de asigurare de viață întreagă, în plus față de asigurarea prestațiilor asigurate cu deces fix, acumulează, de asemenea, valoarea în numerar pe măsură ce asigurații plătesc în planuri cu ajutorul primelor lor. O parte din dolarul premium intră într-un fond care acumulează dobânzi. Este comună, în special cu planurile care sunt în vigoare de mai mulți ani, ca valoarea în numerar să depășească suma pe care asiguratul a plătit-o în prime. Prin urmare, oamenii utilizează acest tip de asigurare de viață ca vehicul de investiții, împreună cu profitarea de protecția pe care o oferă familiilor lor în cazul unei decese prematură.

În timp ce mulți consilieri financiari rămân fermi în ceea ce privește utilizarea asigurării de viață în scopuri investiționale, pretinzând că rentabilitatea a fost extrem de slabă în comparație cu fondurile mutuale și alte investiții, rămâne faptul că valoarea majorității . Deoarece acest lucru este considerat venit al titularului poliței de asigurare, acesta are implicații privind impozitul pe venit.

Vestea bună pentru un asigurător de viață întreag este că nu trebuie să plătească anual impozite pe creșterea valorii în numerar a planului său. Similar cu conturile de pensionare, cum ar fi planurile 401 (k) și IRA, acumularea de valori în numerar pe o poliță de asigurare de viață întreagă este amânată din impozit. Chiar dacă acești bani se califică drept venit, IRS nu solicită titularului poliței de asigurare să plătească impozite pe acesta până când nu-i percepe politica.

Dacă și când un deținător de poliță alege să ia valoarea în numerar a întregii sale polițe de asigurare de viață, suma pe care este obligată să plătească impozitele este diferența dintre valoarea în numerar pe care o primește și suma pe care a plătit-o în prime în timpul politica a intrat în vigoare. De exemplu, dacă plătește 100 de dolari pe lună timp de 20 de ani sau 24.000 de dolari, iar apoi anulează politica și primește 30.000 de dolari, suma supusă impozitelor este de 6.000 $.

O altă caracteristică a asigurării de viață întreagă este că, în multe cazuri, titularului poliței de asigurare i se permite să încheie un împrumut împotriva valorii în numerar a politicii sale. Există o concepție greșită că veniturile obținute din acest tip de împrumut sunt impozabile. Nu este cazul, chiar dacă suma creditului depășește totalul primelor plătite în poliță. Efectuarea unui împrumut reduce pur și simplu valoarea numerică a politicii și, dacă este cazul, reduce beneficiul de deces plătit.

Primele de asigurare de viață nu sunt deductibile pentru impozite

O altă concepție greșită, care este destul de comună cu privire la primele de asigurare de viață, este că acestea sunt deductibile din punct de vedere fiscal.Spre deosebire de primele de asigurări de sănătate, pe care deținătorii de polițe de asigurare le pot deduce din impozitele federale pe venit, primele de asigurare de viață sunt clasificate drept cheltuieli personale de către IRS. De regulă, un contribuabil nu poate deduce niciun fel de bani cheltuiți pe cheltuieli personale, inclusiv asigurarea de viață, atunci când își depune declarația fiscală.