a:

Printre cele mai frecvente cheltuieli și deduceri de afaceri pentru întreprinderile mici se numără cheltuielile pentru începerea afacerii, cheltuielile auto și cheltuielile de călătorie, echipamentele și consumabilele de birou, publicitatea și promovarea.

Costurile de pornire

Una dintre principalele cheltuieli deductibile pentru o afacere mică este costurile de pornire asociate cu punerea în funcțiune a afacerii. Aceste costuri inițiale inițiale pentru o afacere sunt considerate cheltuieli de capital în scopuri fiscale.

Un nou proprietar poate deduce până la 5 000 $ pentru primul an în care operează afacerile. Orice cheltuieli care depășesc această sumă trebuie considerate ca deduceri în cantități egale în următorii cinci până la 15 ani.

Cheltuieli auto

Cheltuielile auto pot duce la o deducere fiscală substanțială dacă afacerea necesită deplasări semnificative. Există două opțiuni pentru urmărirea și deducerea cheltuielilor auto. Metoda cheltuielilor efective poate oferi, în general, o deducere mai mare, dar necesită păstrarea unor înregistrări corecte ale tuturor cheltuielilor auto legate de afaceri. În mod alternativ, suma deducerii poate fi determinată pur și simplu prin deducerea sumei corespunzătoare pentru fiecare mila condusă în cursul activității.

În afară de deducerea cheltuielilor pentru un autovehicul utilizat în scopuri comerciale, cheltuielile de călătorie pentru afaceri sunt, de asemenea, deductibile din punct de vedere fiscal. Aceste cheltuieli pentru călătorii de afaceri includ bilete de avion, hoteluri și mese.

Alocații speciale de deducere

Atât echipamentele de birou, cum ar fi computerele și mobilierul, cât și materialele de birou, cum ar fi ștampilele și pixurile, sunt cheltuieli deductibile. Bunurile de birou sunt deduse ca cheltuieli obișnuite de afaceri. Echipamentele de birou se pot califica drept un activ de capital care trebuie amortizat pe durata de viață utilă a activului.

Contribuabilii ar trebui să consulte reglementările fiscale actuale privind amortizarea bonusurilor și deducerile din secțiunea 179, deoarece oricare dintre aceste reglementări ar putea oferi posibilitatea de a lua deduceri directe și mult mai mari, eliminând necesitatea de a recupera treptat costurile echipamentelor prin depreciere. De exemplu, în conformitate cu secțiunea 179, este posibil să se amortizeze costul unui sistem informatic într-un an dacă costul total, inclusiv software-ul, este mai mic de 25.000 $.

Cheltuieli de marketing

Cheltuieli de marketing și publicitate, cărțile de vizită, broșurile și cheltuielile de pe site, sunt și cheltuieli de afaceri deductibile din punct de vedere fiscal.