Primul pas în planificarea fiscală este de a solicita sfaturi de la un profesionist cu experiență care este actual cu schimbarea legilor fiscale și familiarizați în mod adecvat cu situația financiară. Odată ce încrederea este stabilită cu un consilier informat și sunt stabilite obiective financiare, există o serie de metode pentru a reduce povara fiscală asupra veniturilor și investițiilor. Obiectivele actuale ar trebui combinate cu planuri de creștere potențială a veniturilor și activelor, având în vedere că strategiile curente de impozitare benefică ar putea să nu fie relevante în viitor. Următoarele metode se bazează pe păstrarea unui procent mai mare de câștiguri, în timp ce se maximizează economiile și investițiile de dolari.

Obligațiuni municipale

Obligațiunile emise de entități de stat și municipale au avantaje fiscale. Deși dobânzile primite de la titlurile de stat ale Statelor Unite sunt impozabile federal, veniturile obținute din emisiuni locale sunt libere de preluarea IRS. În multe cazuri, investițiile în titluri de creanță emise în statul de reședință al unui obligatoriu scutesc, de asemenea, plățile de dobânzi din impozitele de stat. Conceptul cheie care trebuie luat în considerare atunci când se investește în titluri de valoare municipale este randamentul echivalent fiscal, evaluând în mod specific ce plată cupon municipală ar egala sau ar depăși randamentul impozabil al unui guvern sau al unei garanții corporative. În cazul în care o obligație de 10 ani aferentă unei obligațiuni corporative de gradul de investiții de 10 ani generează 4%, un investitor cu o marjă de impozitare marginală de 25% ar solicita un randament fără impozit de 3% sau mai mare pentru a echivala cuponul investiției impozabile cu cel al unei emisiuni locale calitatea și maturitatea egală.

-

randament echivalent fiscal = randament scutit de impozit / (1 - rata de impozitare marginală)

În plus, o obligațiune emisă de agențiile guvernamentale de stat sau locale este de asemenea scutită de la calculele fiscale pentru rezidenții acelei stat, crescând efectiv randamentul echivalent fiscal al unei obligațiuni municipale, deoarece ratele impozitului pe venitul statului sunt adăugate la rata marginală federală pentru calcul. În concluzie, cu cât este mai mare rata de impozitare marginală, cu atât este mai mare avantajul fiscal pentru investitorii cu venituri mari.

Conturi de pensionare

Vehiculele de economii pentru pensionare reduc veniturile impozabile și permit ca câștigurile să crească cu amânare. Contribuția maximă a angajatului la un plan de 401 (k) este de 18.000 $ pentru 2016. Suma contribuției este dedusă din impozitul W-2 câștigat pe baza unui dolar pentru un dolar. Odată cu scăderea salariilor impozabile, veniturile din dividende și câștigurile de capital plătite în vehiculele de investiții ale planului nu sunt supuse impozitării federale, statale sau locale, permițând investițiilor să crească neimpozitate.

În timp ce participanții la contul de pensionare cu impozit amânat trebuie să înceapă să primească distribuții minime obligatorii până la vârsta de 70 de ani. 5, impozitarea poate fi redusă și mai mult prin utilizarea unui cont individual de pensionare întins (IRA).După despărțirea de serviciu, un angajat pensionat poate transfera direct activele din conturile angajatorului cu amânare fiscală către IRA direct fără a fi supus unor sancțiuni IRS sau impozitului pe profit obișnuit. Sumele minime obligatorii de retragere se bazează pe speranța de viață a participantului și pot necesita obținerea unor sume substanțiale de venit supuse impozitului pe profit obișnuit. Cu toate acestea, numirea unui tânăr beneficiar, cum ar fi un copil sau un nepoț, permite distribuirii dintr-un IRA stretch moștenit să se răspândească pe întreaga durată de viață a acestuia, minimizând distribuțiile impozabile și permițând o creștere mai mare a activelor pentru a continua să crească impozitul amânat.

Baza stabilită

Investitorii care, pe parcursul vieții lor, nu necesită lichidarea valorilor mobiliare pentru venituri, pot transfera aceste investiții moștenitorilor pe o bază de impozitare intensificată. Acțiunile de acțiuni achiziționate pentru 10 USD în 1986 pot fi transferate unui beneficiar fără impozitarea diferenței dintre prețul de cumpărare și valoarea actuală a acțiunii, care poate fi de 800 USD, de exemplu, în 2016. Activele grele precum aurul și argintul sau dividendele fără plată au avantaje suplimentare, deoarece aprecierea în acele vehicule de investiții nu a fost niciodată supusă câștigurilor de capital sau impozitului pe profit obișnuit pe tot parcursul vieții proprietarului inițial.