a:

În timp ce refuzați un cadou poate părea un pic absurd pentru mulți, există mai multe motive bune pe care o persoană ar putea dori să o facă. Să presupunem că ai moștenit un CD de 500.000 de dolari și un CD de 500.000 de dolari de la unchiul tău decedat. În cazul în care contul IRA vă pune averea totală peste valoarea de excludere a impozitului pe proprietate, vă recomandăm să luați în considerare un "avertisment calificat" și să lăsați IRA să treacă direct la beneficiarii contingenți. Moștenitorii pot dori, de asemenea, să refuze acceptarea cadoului datorită viitoarelor impozite pe care le pot suporta din proprietatea imobiliară, cum ar fi impozitele pe proprietate asupra terenurilor brute sau imobile.

Pentru a fi o "avertisment calificat" trebuie îndeplinite toate condițiile următoare:

Declinul de responsabilitate trebuie să fie un refuz irevocabil de a accepta orice interes în proprietate

1. Refuzul refuzului trebuie să fie semnată și în formă scrisă
2. Declarația nu poate fi acceptată nici o parte din interesele proprietății sau niciun fel de avantaje asociate proprietății
3. Declarația nu poate avea nici un cuvânt în cine / cine va trece proprietatea
4. este necesar, ceea ce înseamnă că livrarea termenului de declinare a responsabilității trebuie să fie în termen de nouă luni de la data creării dobânzii sau în termen de nouă luni de la împlinirea vârstei de 21 de ani.

Pentru informații suplimentare, consultați

Refuzarea unei moșteniri . Această întrebare a fost răspunsă de Steven Merkel