Pe măsură ce se apropie sfârșitul anului, mulți contribuabili încearcă să își raționalizeze finanțele pentru a se asigura că tranzacțiile care pot fi deduse din declarațiile lor fiscale sunt finalizate în timp util. Aceasta include și acordarea de cadouri unor organizații caritabile. Aveți de gând să includeți activele dvs. de pensii în donații caritabile? Dacă da, ia în considerare modul în care aceasta ar putea afecta finanțele dumneavoastră. În unele cazuri, poate fi mai avantajos să numiți cariera ca beneficiar desemnat al contului dumneavoastră de pensii, mai degrabă decât să dăruiți bunurile în timpul vieții. Aici evidențiază câteva dintre problemele pe care trebuie să le luați în considerare atunci când vă gândiți să vă dați activele de pensionare la caritate.

VEZI: Planificarea Pensiilor: De ce planuiți pentru pensionare?

Ar trebui să oferiți acum sau la moarte?
În loc să vă dați activele de pensionare unei organizații caritabile pe parcursul vieții dvs., puteți desemna cariera ca beneficiar al contului dvs. de pensionare. În cadrul acestei opțiuni, organizația caritabilă - nu tu - va fi tratată ca primind distribuția; prin urmare, nici dvs., nici proprietatea dvs. nu va datora impozitul pe venit pe suma. În timp ce suma va fi inclusă în averea ta impozabilă, moștenirea ta va primi o deducere pentru suma moștenită de către caritate, rezultând o compensare a impozitelor pe proprietate. În plus, deoarece organizațiile de caritate nu plătesc impozite pe veniturile pe care le primesc, distribuția se va evita să fie impozitată ca venit.

Dacă decideți să desemnați o organizație caritabilă ca beneficiar al contului de pensionare, vă recomandăm să faceți următoarele:

Consultați administratorul planului sau instituția financiară pentru a stabili dacă are restricții privind desemnarea organizațiilor de caritate drept beneficiari pentru conturile de pensii.

• Dacă sunteți căsătorit, consultați administratorul planului sau instituția financiară pentru a stabili dacă soțul / soția trebuie sau nu să accepte desemnarea. Nerespectarea consimțământului de soț poate duce la o descalificare a desemnării beneficiarului, în cazul în care se stabilește că a fost cerut consimțământul de soț.
  
• Asigurați-vă că administratorul planului sau instituția financiară primește o copie a desemnării beneficiarului, solicitând o confirmare scrisă de primire.
  
• Asigurați-vă că persoanele responsabile de gestionarea afacerilor dvs. financiare primesc o copie a denumirii beneficiarului sau știți unde să o găsească, atunci când este necesar.
  

Atenție

: În cazul în care o organizație caritabilă este unul dintre beneficiarii multiple pentru contul dvs. de pensii, aceasta poate avea un impact negativ asupra opțiunilor de întindere disponibile pentru ceilalți beneficiari. De exemplu, dacă ar trebui să mori înainte de data de începere a plății, ceilalți beneficiari vor trebui să distribuie activele până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an care urmează anului decesului tău.Acest lucru poate fi rezolvat prin unul din următoarele mijloace: Stabilirea de conturi separate de pensii pentru fiecare beneficiar. Astfel, lipsa speranței de viață a carității nu va afecta ceilalți beneficiari.

• Organizația de caritate își retrage partea din activele moștenite până la data de 30 septembrie a anului următor anului în care mori. Conform acestei reguli, beneficiarii care primesc o distribuție integrală a porțiunii până la 30 septembrie nu sunt luați în considerare în scopul determinării speranței de viață care afectează opțiunile de distribuție.
• VEZI: vrei sa lasi bani familiei tale? Întindeți-vă IRA

Implicațiile fiscale ale giftingului pe durata vieții dvs.

Dacă vă dați activele de pensionare unei organizații de caritate pe durata vieții dvs., suma este tratată ca o distribuire din contul de pensionare și va fi tratată ca venit obișnuit pentru dvs. Aceasta înseamnă că s-ar putea datora impozite asupra sumei. Din punct de vedere tehnic, această regulă se aplică și IRA-urilor Roth, deoarece ar fi plătit deja impozite pe aceste active, fie atunci când au fost convertite, fie când au fost contribuite la IRA Roth.
În timp ce veniturile obținute din donarea unor active de pensionare impozabile către organizații caritabile pot fi compensate prin deduceri permise pentru cadouri caritabile, limitarea deductibilității ar putea duce la faptul că nu ați primit o deducere integrală pentru întreaga sumă care a fost înzestrată pentru anul respectiv.

În loc să plătiți suma într-un an, poate doriți să luați în considerare o sumă mică în fiecare an și lăsând cea mai mare parte a echilibrului pentru ca caritatea să moștenească după moartea dumneavoastră. Acest aranjament este ideal pentru distribuțiile care trebuie să fie făcute din contul tău de pensionare oricum, cum ar fi distribuțiile minime necesare.

Gifting la moarte - Active de pensionare versus active non-pensionare

Dacă aveți atât avere de pensie, cât și pensie în proprietatea dvs., ar putea fi mai benefic pentru caritate să moștenească activele dvs. de pensii și pentru moștenitorii dumneavoastră să moștenească activele dvs. care nu au fost pensionate, deoarece activele de pensionare ar fi putut fi deja impozitate. După cum am menționat mai devreme, organizația de caritate nu va datora impozite asupra sumei moștenite, în timp ce moștenitorii dvs. ar plăti probabil impozite pe activele de pensionare pe care le moștenesc. În plus, activele nedisantionate moștenite de la moștenitorii dvs. pot fi eligibile pentru un tratament de bază intensificat. Încredere cu caritate

Dispoziții ca beneficiar al dvs. Dacă doriți să vă asigurați că moștenitorii dvs. primesc un flux de venit din activele dvs. de pensie după ce ați murit și pentru ca soldul să fie plătit unei organizații caritabile, este posibil să doriți să discutați cu profesioniștii dvs. fiscali despre alte denumiri ale beneficiarilor, cum ar fi un trust de proprietate calitativă reziliată (QTIP) sau un trust de răscumpărare caritabilă (CRT). În cadrul unui QTIP, venitul este plătit soțului dvs. supraviețuitor, cu soldul rămas la moartea soțului dvs. fiind plătit carității. În cadrul CRT, o persoană desemnată primește o sumă fixă ​​din active în fiecare an, iar soldul este plătit carității după moartea persoanei. Rețineți că aceasta este o viziune superioară, prea simplificată a QTIP și CRT.Planificarea atentă trebuie utilizată pentru a determina dacă un beneficiar trebuie să fie beneficiarul contului de pensionare. Dacă decideți să desemnați orice tip de încredere ca beneficiar al contului dvs. de pensionare, asigurați-vă că vă consultați mai întâi cu un avocat competent în domeniul planificării imobiliare sau cu un profesionist în domeniul fiscal. VEZI: Top 7 greseli de planificare imobiliara

Concluzie

Cand vine vorba de regulile care se aplica la donarea de active de pensii la organizatii de caritate si problemele care ar trebui luate in considerare, acest articol numai zgarieturi de suprafata. Dacă vă gândiți să faceți un astfel de cadou, asigurați-vă că vă consultați cu profesioniștii dvs. fiscali. În plus, pentru a vă asigura că organizația de caritate va utiliza fondurile în mod corespunzător, veți dori să vă asigurați că organizația caritabilă este o organizație calificată în scopuri fiscale. Profesionistul dvs. de impozitare ar trebui să vă poată ajuta să stabiliți dacă este benefică darularea activelor unei organizații de caritate pe durata vieții dvs. sau dacă ar trebui să desemnați cariera ca beneficiar și, de asemenea, - active de pensii.