a:

Dacă dispuneți de valori mobiliare în cursul anului fiscal, profitul sau pierderile din tranzacție sunt fie câștiguri, fie pierderi de capital. Dacă ați deținut activul mai mult de un an, câștigul / pierderea este tratată ca câștiguri / pierderi pe termen lung. Dacă ați deținut activele timp de până la un an, câștigul / pierderea este tratată ca câștiguri / pierderi pe termen scurt. Câștigurile pe termen lung sunt, de obicei, impozitate cu o rată mai mică decât câștigurile pe termen scurt.

Ratele de impozitare aplicabile câștigurilor dvs. nete de capital, care reprezintă suma cu care câștigul dvs. net pe termen lung al capitalului depășește pierderea de capital pe termen scurt net, sunt, în general, mai mici decât ratele de impozitare se aplică altor venituri. Aceste rate sunt numite rate maxime de câștiguri de capital și ar putea conduce la un impozit mai mic.

Dacă ați vândut valori mobiliare în cursul anului, verificați dacă aveți datele pe care le-ați achiziționat. Acest lucru vă va ajuta să stabiliți dacă sunteți eligibil pentru câștiguri sau pierderi de capital pe termen lung. Nerespectarea acestor date ar putea să ducă la plata mai multor impozite asupra veniturilor obținute din investiții sau la obținerea unor deduceri mai mici decât pentru ceea ce sunteți eligibil. De asemenea, verificați declarația fiscală din anul precedent, deoarece s-ar putea să fiți eligibil să transportați pierderile de capital în anii fiscali viitori, dacă pierderile depășesc anumite sume.

Câștigurile și pierderile de capital sunt raportate în Lista dvs. D: Câștigurile și pierderile de capital, iar suma rezultată este reportată în declarația fiscală (1040).

Pentru mai multe articole privind taxele de înscriere, consultați Întrebări frecvente la întrebări frecvente , Cum mă pot asigura că sunt gata să îmi depun impozitele? și Care este mai bine pentru deduceri fiscale, itemizare sau o deducere standard?

Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA