Dacă o persoană modifică o plată periodică în mod substanțial egală (SEPP), inclusiv întreruperea SEPP înainte de sfârșitul perioadei SEPP aplicabile sau creșterea sau scăderea cuantumului cerut într-un mod care nu este permis în conformitate cu regulamentele, toate sancțiunile de 10% (taxe suplimentare) scoase din drepturi în conformitate cu articolul 72 litera (t) devin scadente. Potrivit IRC 72 (t) (4), interesul se aplică și acestor sume. Plățile care apar după modificarea SEPP vor fi tratate ca distribuții obișnuite supuse impozitului suplimentar de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție.
Cu toate acestea, se aplică mai multe excepții de la regulile de modificare. De exemplu, o persoană poate reduce suma SEPP prin efectuarea unei comutări unice de la metoda amortizării sau anuitatizării la metoda de distribuire minimă necesară (RMD). Persoanele fizice ar trebui să verifice la profesioniștii lor fiscali pentru a determina dacă au apărut modificări.
Pentru o citire ulterioară, a se vedea Regulile privind plată periodică în mod substanțial egală , Eliminarea penalizărilor din IRA și Evitarea penalizărilor IRS pe activele dvs. IRA .
- <>Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby (Contact Denise)
Comercianții de zgomot au vreun efect pe termen lung asupra prețurilor acțiunilor?
Există două teorii care sunt folosite pentru a descrie modul în care sunt evaluate valorile mobiliare pe piața bursieră: ipoteza pieței eficiente (EMH) și ipoteza ineficientă a pieței. EMH afirmă că toate acțiunile sunt evaluate cu precizie în funcție de valoarea lor de bază și, prin urmare, nu există oportunități pentru investitori de a "bate piața", deoarece toate informațiile relevante despre un stoc sunt deja reflectate în prețul său.
Vreau să achiziționez o perioadă de cinci ani pentru o anumită anuitate imediată premium (SPIA) cu contul meu IRA. Am 53 de ani. Se aplică pedeapsa de 10%?
Venitul obținut dintr-un IRA SPIA este supus unei pedepse de distribuție timpurii, cu excepția cazului în care se aplică o excepție. După cum probabil știți, excepția de plată periodică substanțial egală (SEPP) este de obicei calculată prin utilizarea uneia dintre cele trei metode sigure, aprobate de IRS.
Am un KSOP, prin angajatorul meu, că am investit 100% din acțiunile companiei. Sunt îngrijorat acum că nu sunt diversificat și aș vrea să mă mut din stocul de companii și în fonduri mutuale. Este permis acest lucru cu fondurile pe care le-am contribuit la cont?
Pentru a fi sigur de opțiunile dvs., este mai bine să verificați descrierea planului sumar (SPD) pentru plan. Opțiunile pot varia în funcție de planuri diferite. Aceasta ar trebui să includă o explicație a regulilor, inclusiv opțiunile de diversificare. Dacă aveți acces online la contul dvs. KSOP, puteți avea, de asemenea, acces online la SPD al planului dvs.