Președintele Obama a dezvăluit planurile sale în ultima sa adresă privind statul Uniunii de a majora impozitele atât pentru moștenitori, cât și pentru cei bogați în mai multe moduri diferite pentru a plăti stimulente fiscale pentru clasa de mijloc. Aceste măsuri fac parte dintr-un pachet mai mare de actualizări pe care Obama ar dori să le facă în codul fiscal, iar veniturile din pensionare și câștigurile de capital sunt două domenii-cheie pe care se concentrează propunerile sale. În cazul în care aceste propuneri sunt aprobate de Congres, contribuabilii de la toate nivelurile ar putea vedea un număr foarte diferit în ceea ce privește întoarcerea lor în anii următori.

Limita planului de pensie

În propunerea sa de buget din 2017, Administrația Obama a propus o serie de limite privind mărimea și distribuțiile din planurile și conturile de pensie amânate. Aceste măsuri au fost văzute și învins înainte, dar Obama le-a reintrodus într-un nou proiect de lege, în efortul de a crea venituri fiscale suplimentare pentru clasa de mijloc. Proiectul de lege ar limita dimensiunea planurilor de pensii și a conturilor la 3 USD. 4 milioane de dolari și ar interzice, de asemenea, contribuții suplimentare la planurile și conturile cu amânare fiscală care produc un beneficiu anual de cel puțin 210 000 de dolari. Într-un document care explică aceste propuneri în anul bugetar 2017, Departamentul de Trezorerie a declarat: poate depăși considerabil cantitățile necesare pentru a finanța un nivel rezonabil de consum la pensionare și depășesc cu mult nivelul de acumulare care justifică tratamentul avantajat din punct de vedere fiscal al conturilor de economii la pensie. "(Pentru mai multe, vezi: Gestul final al lui Obama de a extinde pensionarea .)

Proiectul de lege a vizat, de asemenea, IRA care sunt transmise de la proprietar la beneficiar pentru o majorare a impozitelor. În conformitate cu legea actuală, în cazul în care participantul la planificarea calificată sau proprietarul IRA trece înainte ca distribuțiile minime necesare să fie luate, atunci beneficiarul are un an pentru a începe să primească distribuții și poate întinde plățile pentru speranța de viață sau peste 5 ani ani (cu excepția cazului în care se ia o sumă forfetară). În cazul în care participantul sau proprietarul moare după începerea RMD, atunci moștenitorul trebuie să plătească pe baza speranței de viață. Obama propune ca practic orice beneficiar non-conjugal din orice tip de cont sau plan de impozit amânat să primească distribuții pe o durată de cel mult 5 ani. Acest lucru, desigur, va duce, cel mai probabil, la o rată mai mare a impozitului pe multe distribuții, impozite pe care beneficiarii care pot să-și întindă plățile în viața lor pot să le reducă sau să-i evite.

Alte modificări pe care președintele Obama le propune în proiectul de lege includ limitarea cuantumului câștigurilor de capital care pot fi transferate fără impozit moștenitorilor. Aceasta ar afecta în primul rând familiile de vârf, deoarece proiectul de lege va scuti primele câștiguri de capital în valoare de 200 000 de dolari, realizate dintr-o moștenire de la impozitare, păstrând astfel avantajul contribuabililor din clasa inferioară și mijlocie.De asemenea, ar exista o scutire de 500 000 USD pentru locuințele personale și pentru alte bunuri personale. Dar acest lucru ar putea avea un impact substanțial asupra familiilor de mai multe generații cu întreprinderi de succes care au acumulat câștiguri amânate substanțiale de-a lungul anilor, în special întreprinderile aflate în strânsă legătură cu acțiunile deținute în proprietate privată. O afacere de familie cu un fond privat în valoare de 3 milioane de dolari, cu o bază de 250 000 de dolari, ar putea să se confrunte cu o factură fiscală undeva în cartierul de 600 000 - 700 000 de dolari, când trece la moștenitori în proiectul de lege. Cu toate acestea, toate câștigurile ar putea fi amânate până la vânzarea afacerii, iar factura fiscală ar putea fi distribuită în decurs de peste 15 ani. (Mai mult, vezi:

Modul în care cei mai bogați își reduc facturile la impozitul pe venit

.) Rata impozitului pe câștigurile de capital ar crește, de asemenea, la 28%, față de nivelul actual de 23,8%. Aceasta înseamnă că rata câștigurilor de capital ar fi aproape de două ori mai mare decât atunci când președintele Obama a preluat mandatul, iar această creștere ar afecta contribuabilii la toate nivelurile. Se estimează că propunerile vor genera aproximativ 320 de miliarde de dolari în decurs de 10 ani, iar o mare parte din aceste venituri vor fi alocate pentru stimulentele fiscale pentru învățământul superior și pentru îngrijirea copilului pentru clasele inferioare și mijlocii și, de asemenea, o scutire de impozit de 500 USD pentru cuplurile în care lucrează ambii soți. Acest credit este destinat să încurajeze soții să intre în forța de muncă prin compensarea impozitelor mai mari pe care al doilea soț se va confrunta atunci când acesta sau ea devine un loc de muncă, din cauza structurii gradate a impozitelor. Președintele Obama propune, de asemenea, un impozit de 7 puncte de bază pentru toate instituțiile financiare cu venituri de 50 de miliarde de dolari sau mai mult, care ar ridica încă 110 miliarde de dolari în următorii 10 ani. Acești bani ar fi, de asemenea, folosiți pentru a plăti pentru alte scutiri fiscale pentru clasele inferioare și mijlocii.

Linia de fund

Încercările anterioare ale președintelui Obama de a promova o legislație similară au eșuat, iar propunerea sa actuală se confruntă cu o opoziție rigidă într-un Congres care este controlat de republicani. Dacă vreunul dintre ideile sale va deveni ratificat, rămâne să fie văzut, dar atât democrații, cât și republicanii ar dori să vadă reforme fiscale majore în mai multe domenii-cheie. Alegerile viitoare ne vor oferi o idee mult mai bună despre modul în care aceste propuneri vor juca. Unele dintre ele pot ajunge să fie incluse în alte legi în așteptare. (Pentru mai multe, vezi:

Capul de pensionare al lui Obama ar putea lovi clasa medie

.