De regulă, dacă retrageți active dintr-un IRA sau un plan de pensii calificat, sponsorizat de angajatorul dvs. în perioada de vârstă de 59 de ani, vă poate datora impozitul pe venit obișnuit pe aceste sume. o penalizare suplimentară de 10% pentru retragerea anticipată. Cu toate acestea, puteți evita pedeapsa de retragere anticipată prin preluarea activelor în cadrul unui program de plată periodică substanțial egal (SEPP). (Pentru o analiză detaliată a SEPP-urilor, vă recomandăm să citiți Reguli privind plată periodică în mod substanțial egală (SEPP) .)
IRS oferă trei metode pentru calcularea SEPP-urilor. Deoarece cele trei metode au ca rezultat sume diferite calculate, puteți alege unul care se potrivește mai bine nevoilor dvs. financiare. Cu toate acestea, atât cu metodele de amortizare, cât și cu metoda de anulare, ratele dobânzilor și plățile se determină la efectuarea calculului și nu se modifică. Conform Regulamentului privind veniturile 2002-62, sumele nu sunt recalculate / reevaluate; prin urmare, nu există posibilitatea de a modifica rata dobânzii.
Cu toate acestea, dacă verificați articolul lui Bill Stecker din 12 mai 2004, "Noul control privat care se referă la plăți periodice substanțial egale" (postat pe site-ul 72t pe net), se pare că IRS a răspuns printr-o decizie privată a scrisorii (PLR) pentru unul dintre clienții săi, permițând o recalculare a metodei de amortizare, rata dobânzii schimbându-se în fiecare an, dar rămânând în concordanță cu perioada din an. Cu alte cuvinte, rata dobânzii este determinată de momentul anului în care rata este recalculată. Așa cum notează Stecker în mod corect, un PLR se aplică numai persoanei cărora li sa emis, dar oferă un bun simț al modului în care IRS ar putea răspunde cazurilor cu fapte și împrejurări similare.În ceea ce privește frecvența plăților, acestea se pot face lunar, trimestrial sau la o altă frecvență, atâta timp cât suma necesară pentru anul este retrasă până la sfârșitul anului.
(Pentru a afla mai multe, citiți
Tratamentul fiscal al distribuțiilor Roth IRA și Selectarea plății pe anuitate .) Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby
(Contact Denise)
Care sunt "anumite cerințe" care trebuie îndeplinite pentru plățile periodice substanțiale egale (SEPP)? Este taxat la 20%? Există vreun dezavantaj pentru SEPP?
Pentru plăți periodice substanțiale egale (SEPP), distribuțiile ar apărea de la IRA dvs. după ce ați rulat activele. (SEPP-urile sunt, de asemenea, permise din planurile calificate după ce participantul a fost separat de serviciu - acest lucru nu este valabil pentru dvs. în acest moment.) Nu există cerințe de reținere obligatorii pentru aceste sau orice alte distribuții IRA.
Cum ratele dobânzilor și ratele datoriei afectează prețul unui stoc de blue-chip?
Aflați cum ratele ridicate ale dobânzii și ratele datoriei afectează valoarea stocului unei companii cu chip-uri și modul în care investitorii inteligenți interpretează aceste valori.
Poate fi atașat fie unui SEP IRA, fie unui IRA SIMPLU într-o acțiune de faliment sau malpraxis sau sunt siguri de orice judecăți financiare ca acestea?
Legea statului determină dacă un IRA, inclusiv SEP, SIMPLEs și IRA Roth, poate fi atașat în orice procedură de faliment, judecată sau detenție. Legea variază între state și poate fi modificată oricând. Următoarele sunt câteva exemple: New York: Statutul din New York protejează IRA tradiționale, Roth și SIMPLE de procedurile de faliment.