a:

În cazul plăților periodice substanțiale egale (SEPP), distribuțiile ar apărea de la IRA dvs. după ce ați răsturnat activele. (SEPP-urile sunt, de asemenea, permise din planurile calificate după ce participantul a fost separat de serviciu - acest lucru nu este valabil pentru dvs. în acest moment.) Nu există cerințe de reținere obligatorii pentru aceste sau orice alte distribuții IRA. Cu toate acestea, dacă nu reușiți să faceți o reținere a alegerilor, inclusiv o alegere care să nu aibă niciun reținut, custodele dvs. IRA trebuie să rețină cel puțin 10% din suma dvs. de distribuție pentru taxele federale. Suma distribuită pentru acest an va fi tratată ca venit obișnuit și va fi supusă impozitului pe venit.

Atenție: Subpayerea impozitului estimat ar putea avea drept rezultat penalități IRS. Dacă alegeți să nu aveți reținere din distribuția dvs. IRA, consultați-vă cu profesionistul dvs. din domeniul fiscal pentru a vă asigura că respectați cerințele estimative de plată a impozitelor (dacă este cazul) din alte surse.

În cadrul programului SEPP, vi se cere să distribuiți o sumă fixă ​​în fiecare an. Atâta timp cât distribuiți suma totală necesară până la sfârșitul fiecărui an, puteți lua această sumă cu orice frecvență: fie lunar, trimestrial sau semestrial.
În cadrul programului SEPP, puteți alege una dintre cele trei metode pentru a calcula sumele anuale de distribuție: metoda amortizării, anuitatizării sau speranței de viață. Fiecare metodă oferă un rezultat diferit, iar metoda speranței de viață dă cel mai mic rezultat. Odată ce ați determinat această sumă, trebuie să continuați să o distribuiți timp de cinci ani sau până când ajungeți la vârsta de 59 ½ ani, oricare dintre acestea este mai lungă.

Majoritatea custoziilor IRA vă vor ajuta la calcul. Alternativ, puteți calcula suma pe cont propriu utilizând un calculator disponibil la www. 72t. net. Acest site web oferă un calculator obișnuit cu care utilizați un sold prestabilit pentru a determina sumele anuale de distribuție și un calculator inversat cu care stabiliți soldul de care veți avea nevoie pentru a obține suma dorită de distribuție dorită.

Dacă constatăți că soldul contului dvs. vă va oferi o distribuție care depășește suma de care aveți nevoie, puteți stabili un IRA separat pentru a deține suma suplimentară, ceea ce vă va oferi un sold mai mic în primul dvs. cont, din care puteți obține sumele anuale solicitate.Această suplimentare IRA suplimentară este necesară pentru că în perioada în care vi se cere să continuați plățile SEPP, este posibil să nu adăugați alte active sau să luați alte distribuții. Mentinerea unui IRA separat va va permite sa faceti contributii anuale IRA si transferuri complete si rollovers.

Pentru mai multe informații, citiți câteva întrebări frecvente la site-ul IRS și la articolul Investopedia "Reguli privind plata periodică în mod substanțial egală".

Datorită naturii complexe a acestor calcule, vă recomandăm să consultați un profesionist fiscal pentru a vă asigura că plățile / distribuțiile SEPP îndeplinesc cerințele de reglementare.

Consultați prima parte a acestei întrebări, care explică implicațiile fiscale ale distribuțiilor dintr-un plan calificat, în conformitate cu o ordine calificată de relații interne.

Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby
( Contact Denise )