Tom sa uitat la soldul său tradițional de cont IRA și a oftat. A salvat cu credincioșie mai mult de 20 de ani, făcând o contribuție maximă posibilă în fiecare an. Fondurile sale mutuale au avut o performanță admirabilă, înregistrând o creștere de aproximativ 12% pe an în timp. Are un echilibru de peste 160.000 de dolari, iar pensionarea este la câțiva ani. Tom dorește ca el să-și poată transforma IRA-ul tradițional într-un IRA Roth, dar nivelul său actual de venit îl împiedică să facă acest lucru. De asemenea, el nu dorește ideea de a avea o distribuție minimă necesară (RMD) în fiecare an, deoarece se teme că venitul suplimentar ar putea determina ca unele dintre veniturile sale din asigurările sociale să devină impozabile.

AD:

Atunci când se decide dacă să se ascundă o IRA, trebuie luați în considerare mai mulți factori diferiți. Citiți mai departe pentru a afla ce trebuie să știți pentru a cântări această decizie pentru dvs.

Timpul este totul - sau este?
Pentru mulți investitori, conversia acum este de obicei o idee bună. De exemplu, dacă un investitor cu un IRA tradițional de $ 20,000 face anual 40.000 de dolari și se așteaptă să aibă doar 25.000 $ pe an de venit în pensie, el probabil va fi înțelept să meargă înainte și să transforme IRA acum și să permită acumularea în timp a creșterii fără taxe. Cu toate acestea, această regulă generală se aplică numai investitorilor cu venituri mici sau medii cu solduri tradiționale IRA tradiționale. Deținătorii tradiționali de cont IRA tradițional pot sau nu să beneficieze de așteptarea convertirii.

Exemplu - Roth IRA Conversii și consecințe fiscale

Dacă Tom face 40.000 de dolari pe an și îl convertește pe Roth IRA, el poate converti doar o mică parte din el în fiecare an dacă vrea să evite un nivel mai ridicat de impozitare. Desigur, el ar putea transforma Roth IRA-ul său în porții mici după ce se retrage, dar venitul suplimentar generat de acesta ar putea declanșa impozitarea unei părți din venitul său de securitate socială. Investitorii care sunt aproape de pensionare ar trebui să se gândească cu atenție dacă doresc să se transforme în acest moment și ar trebui să ia în considerare, probabil, proiectarea unui plan financiar sau de pensii cuprinzător care să contabilizeze toate variabilele și contingențele posibile pentru a vedea ce cale este cea mai bună.

Asigurați-vă că aceste pierderi funcționează pentru dvs.

Diferitele credite fiscale și deduceri pot fi, de asemenea, afectate de venitul realizat dintr-o conversie Roth. De exemplu, o familie cu venituri de 30 000 $ care se califică pentru Creditul pentru Speranța sau pentru Educația pe toată durata vieții poate deveni neeligibilă după ce venitul obținut dintr-o conversie Roth este adăugat pe formularul său 1040 (declarație fiscală). Cu toate acestea, în cazul în care familia deține o afacere care înregistrează o pierdere netă de 75 000 $ pentru anul, atunci acestea vor deveni neeligibile pentru orice credite nerefundabile de orice fel. Prin urmare, o conversie Roth ar putea fi doar obiectul pentru a aduce veniturile familiei pentru anul înapoi în negru. Dacă Tom ar fi fost soțul acestei familii, ar fi putut să-și convertească întregul sold Roth IRA într-un an și să declare doar 85 000 de dolari din acesta ca venituri impozabile.Desigur, el ar putea transforma și un echilibru mai mic, dacă dorește să-și păstreze veniturile suficient de mici pentru a se califica pentru creditele fiscale pentru educație. Dar pierderile de diferite tipuri pot fi folosite pentru a compensa venitul din conversia Roth, incluzând: Pierderi nete din exploatare (NOL) forward-uri

• Contribuții caritabile transportabile
• Credite fiscale nerefundabile
• din venituri
• Pierderi de afaceri și alte pierderi obișnuite
• Atâta timp cât pierderea nu este considerată pasivă - adică poate fi compensată numai împotriva veniturilor pasive - ea poate fi utilizată pentru a compensa venitul dintr-o conversie Roth. Beneficiarii caritabili pot folosi și o strategie similară cu cea a familiei cu pierderea de afaceri pentru deducerile reportate. Luați în considerare un donator care dă $ 100.000 de acțiuni pentru caritate și ajunge să trebuiască să transfere suma de 50.000 de dolari din deducere deoarece deducerea sa curentă depășește limita de prag ajustată a venitului brut (AGI). Deducerea de 50.000 de dolari înainte poate fi aplicată împotriva venitului dintr-o conversie Roth la fel ca pierderea de afaceri din exemplul anterior.

Alte considerații

Planificarea imobiliară poate fi, de asemenea, un factor pentru a determina dacă să se transforme într-un IRA Roth. Dacă intenționați să părăsiți în întregime IRA tradițional la moștenitori și nu aveți nevoie să primiți distribuții de acum, convertirea este probabil o idee bună. Acest lucru va împiedica moștenitorii dumneavoastră să trebuiască să-și ia toată viața și să reducă și impozitul pe care îl ai. De fapt, convertirea la un IRA Roth este aproape întotdeauna o idee bună dacă impozitele pe proprietăți sunt o problemă, deoarece deținătorii tradiționali de IRA pot ajunge să plătească impozite pe bunuri care vor fi folosite doar pentru a plăti impozitul pe venit la un moment dat! De exemplu, un contribuabil cu un IRA tradițional de 1 milion de dolari, care se confruntă cu impozitele pe proprietate, va trebui să plătească impozitul pe proprietate pentru întregul milion de dolari, chiar dacă cel puțin o treime din această sumă va plăti probabil impozitul pe venit pe distribuție. Dar dacă el sau ea trebuia să se convertească la un Roth înainte de moarte, atunci numai restul după impozitare va fi supus impozitului pe bunuri. Înainte de a ști dacă ar trebui să convertiți IRA tradițional într-un IRA Roth, trebuie să examinați cu atenție mai multe variabile, inclusiv situația dvs. fiscală actuală și estimată, precum și obiectivele privind venitul și fluxul de numerar. Proprietarii tradiționali ai IRA, în special cei cu venituri mai mari și solduri mai mari, ar trebui să consulte consultanții lor fiscali pentru asistență suplimentară în acest sens.