Impozitele pe venit nu au fost întotdeauna reținute din salariile persoanelor. De fapt, reținerea impozitului pe venit este o evoluție relativ recentă. Înainte de 1943, impozitele au fost reținute numai în spurturi atunci când guvernul a trebuit să genereze venituri suplimentare. Acest articol va explica modul în care am obținut sistemul care ia impozitele pe venit din salariul dvs. și cum funcționează acest sistem.

Dezvoltarea sistemului de reținere fiscală Reținerea fiscală a avut loc pentru prima dată în 1862 sub Abraham Lincoln în scopul de a contribui la finanțarea Războiului Civil. De asemenea, guvernul federal a implementat o serie de accize în același scop. Dar, în 1872, nu numai că reținerea impozitelor a fost abolită, dar impozitul pe venit a fost abrogat în întregime.

După ratificarea celei de-a 16-a amendamente în 1913, impozitul pe venit a devenit permanent. Modificarea a fost facilitată de necesitatea de a plăti pentru primul război mondial, iar reținerea impozitului a fost din nou pusă în aplicare. Cu toate acestea, legile privind reținerea au fost abrogate în 1917 din cauza plângerilor angajatorilor. Colectarea impozitelor pe venit de la angajați a impus o mare povară angajatorilor prin plasarea lor în rolul de colector de taxe în plus față de rolul de om de afaceri.

De data aceasta, ar fi fost doar 18 ani înainte de reținerea reținerii fiscale. După ce Legea privind securitatea socială a fost adoptată în 1935, impozitele pentru asigurările sociale au fost reținute de angajatori. Această schimbare a deschis calea reluării taxelor pe venit începând cu anul 1943, odată cu aprobarea Congresului din Legea privind plata impozitelor curente. Încă o dată, cheltuielile de război au fost folosite ca justificare pentru reținerea fiscală. Așa cum remarcă odată începutul secolului al XX-lea scriitorul și intelectualul Randolph Bourne, "Războiul este sănătatea statului". Nu numai că impozitele au fost reținute din nou, dar a fost adoptată o majorare fiscală masivă. Impozitul pe venit a trecut de la a fi o taxă plătită doar de câțiva americani cu venituri mari la unul plătit atât de omul bogat, cât și de cel obișnuit. Guvernul nu a fost sigur că ar putea colecta cu succes impozitele mai mari de la cetățenii săi, fără a se retine la sursă. (Pentru mai multe informații, citiți Introducere în securitatea socială .

Sistemul de reținere fiscală din 1943 a fost dezvoltat în parte de către celebrul economist Milton Friedman, care a lucrat apoi la Direcția de Cercetare Fiscală a Trezoreriei. Initial, un economist keynesian care a sustinut un rol important pentru guvern in economie, el sa transformat mai tarziu in modul liberal clasic de gandire economica care incrimineaza interventia guvernului si regreta rolul sau in crearea sistemului de retinere a impozitelor. Începând de atunci, sistemul a rămas blocat, iar unii pensionari de astăzi sunt singurii care își amintesc un timp înaintea impozitării. (Pentru a afla mai multe, consultați Free Market Maven: Milton Friedman .)

Cum funcționează oprirea impozitării? În primele zile ale impozitului pe venit, în cazul în care nu a existat nici o reținere, oamenii și-au plătit facturile complete privind impozitul pe venit pentru anul precedent o dată pe an pe 15 martie sau în tranșe trimestriale.În sistemul de reținere fiscală de astăzi, taxele sunt colectate la sursă. Acest lucru înseamnă că salariații nu văd niciodată banii pe care îi datorează în impozite - este luat de angajatorii lor din salariile lor și transmis direct guvernului federal.

Valoarea impozitului pe profit care este reținută din fiecare salariu depinde de modul în care un angajat completează formularul IR W4. Acest formular nu este prezentat guvernului - acesta este utilizat numai de angajat și angajator pentru a determina cât de mult impozit să rețineți. Formularul W4 include o foaie de lucru pe care contribuabilii o utilizează pentru a determina reținerea acestora, pe baza numărului de locuri de muncă pe care le dețin, a stării civile și a persoanelor dependente.

Nu contează cu adevărat cum se completează acest formular, atâta timp cât rezultă că cel puțin 90% din impozitul datorat în luna aprilie este reținut din salariile angajatului pe tot parcursul anului. Dacă se reține mai puțin de 90%, contribuabilii sunt sancționați și amendați. În conformitate cu sistemul actual de reținere, în fiecare aprilie, oamenii fie plătesc restul datoriei, fie, în cazul în care taxa prea mare a fost reținută, primiți o rambursare. Taxele de securitate socială și Medicare sunt, de asemenea, reținute din fiecare salariu. (Pentru mai multe, verificați Cum să nu datorați nimic în returnarea dvs. federală fiscală .)

În sistemul de astăzi, numai salariile încasate de angajați sunt supuse reținerii (în cea mai mare parte). Există însă multe alte modalități de câștig de venit. Contractorii independenți nu sunt supuși reținerii la sursă și nici veniturile obținute de investitori. Norma de 90% se aplică în continuare, dar persoanele fizice sunt responsabile pentru calcularea și remiterea propriilor plăți fiscale trimestrial.

O excepție de la această regulă apare dacă o persoană devine supusă reținerii de rezervă. Dacă un contribuabil nu și-a plătit impozitele în trecut sau dacă numele și numărul de securitate socială pe care l-au raportat nu se potrivesc, contractantul independent și veniturile din investiții (și alte câteva categorii de venit mai puțin frecvente) rata de 28% (din 2009). Această situație este rară, totuși - majoritatea americanilor sunt scutiți de reținerea din rezervă.

Sistemul de reținere federală oferă modelul pe care 41 state îl utilizează pentru a reține impozitele pe venitul statului - nouă state: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, Dakota de Sud, Tennessee, Texas, Washington și Wyoming nu au un impozit pe venit . Unele state utilizează formularul IR W4, în timp ce altele au propriile foi de lucru.

Formularul W4 nu oferă contribuabililor o modalitate de a vedea efectiv cât va fi retinut venitul din fiecare salariu. O modalitate bună de a obține o imagine clară a modului în care revendicați un număr diferit de scutiri pe formularul W4 va afecta reținerea impozitului pe profit, este să utilizați un calculator online.

Pentru a vă asigura că ați obținut cel puțin 90% din impozitul datorat din salariile dvs. și pentru a vă asigura că nu aveți prea multe rețineri, utilizați calculatorul de reținere fiscală de pe site-ul IRS. Puteți depune un nou W4 la angajatorul dvs. pentru a modifica reținerea dvs. în orice moment. (Pentru mai multe informații, citiți Întrebările frecvente privind taxele primite .)

Concluzie Majoritatea dintre noi consideră că sistemul de reținere a impozitelor este de acord, dar nu este într-adevăr dat. A venit și a trecut de-a lungul anilor cu dorința guvernului de a finanța proiecte și războaie costisitoare și ca reacție la reacțiile contribuabililor la sistem. Înțelegerea modului în care funcționează sistemul vă va ajuta să luați decizii în cunoștință de cauză atât cu privire la opiniile dvs. politice, cât și față de finanțele personale.

Pentru o citire ulterioară, consultați Sensibilizarea codului fiscal .