a:

Din cauza naturii personalizabile a planurilor 401 (a), Internal Revenue Service (IRS) are puține reglementări grele și rapide pentru administrarea lor. Cu toate acestea, liniile directoare în vigoare sunt foarte similare cu cele stabilite pentru administrarea planurilor de 401 (k).

Orientări specifice IRS

Deși există câteva limitări specifice stabilite de IRS în planurile 401 (a), se aplică anumite reglementări. Începând din 2017, contribuția maximă admisibilă la un plan de 401 (a) este de 100% din venitul angajatului sau de 54.000 $, oricare dintre acestea este mai mică. Deși reglementările specifice de distribuție se află la discreția angajatorului, în general, 401 (a) distribuiri fac obiectul acelorași reglementări IRS aplicabile altor planuri de pensionare. Aceasta înseamnă distribuiri efectuate înainte de vârsta de 59 de ani. 5 sunt supuse unei taxe suplimentare de 10%. În plus, participanții trebuie să înceapă să primească distribuții minime la vârsta de 70 de ani. 5.

Cine poate folosi un 401 (a)?

În timp ce planurile 401 (a) și 401 (k) au fost create din același cod fiscal, o diferență importantă dintre cele două este tipul de angajator care le poate sponsoriza. În general, planurile 401 (a) sunt rezervate entităților guvernamentale sau altor angajatori publici, cum ar fi școlile și unele organizații non-profit. În unele cazuri, angajații pot avea opțiunea de a participa mai degrabă la un plan de 401 (a) decât într-o schemă guvernamentală de pensii.

În plus, deși planurile de 401 (k) sponsorizate de angajatori sunt, în general, extinse la toți angajații cu contribuție identică, termeni de potrivire și de atribuire, 401 (a) planurile sunt mai adaptate și pot fi puse la dispoziție numai anumitor angajați ca mijloc de a încuraja un angajament continuu față de organizație.

Cine dictează termenii unui plan 401 (a) dacă nu IRS?

Deoarece planurile 401 (a) sunt atât de personalizabile, mulți termeni și condiții sunt dictate de angajatorul sponsor, în loc să fie specificate în mod specific de IRS. De exemplu, angajatorul stabilește dacă contribuțiile angajaților sunt voluntare sau obligatorii, suma pe care fiecare angajat trebuie să o contribuie, gradul în care această contribuție este alocată de fondurile angajatorului, dacă contribuțiile pot fi făcute cu fonduri prealabile sau după impozitare și tipurile de opțiuni de investiții disponibile.