a:

Deținătorii de conturi pot folosi economiile lor tradiționale IRA pentru a plăti mai multe cheltuieli de colegiu calificate, inclusiv cărți, taxe, materiale și taxe. În plus față de utilizarea unui IRA pentru a-și plăti propriile cheltuieli colegiale, deținătorii de cont pot, de asemenea, să utilizeze fondurile pentru a-și plăti cheltuielile de colegiu ale unui soț, unui copil sau unui nepoț. Camera și bordul sunt, de asemenea, cheltuieli calificate dacă studentul care primește fondurile colegiului IRA este înscris cel puțin pe jumătate, așa cum este stabilit de școală.

Fondurile IRA care sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate nu presupun o pedeapsă de retragere anticipată, chiar dacă banii sunt retrași înainte ca titularul contului să aibă vârsta de 59.5 ani, vârsta minimă pentru retragerile normale. Cu toate acestea, persoanele care iau o retragere anticipată pot fi supuse impozitului pe venit.

Elevii care beneficiază, de asemenea, de asistență educațională gratuită, trebuie să facă unele ajustări la suma fondurilor colegiului IRA pe care le pot utiliza. În cazul în care un student are 15 000 $ în cheltuielile colegiului calificat și primește un grant Pell de 5 000 $, el sau ea trebuie să scadă subvenția din cheltuielile sale. În acest scenariu, cheltuielile calificate ale studenților sunt reduse la 10 000 $, adică suma maximă a fondurilor colegiului IRA care pot fi utilizate. Alte surse de asistență educațională gratuită includ ajutorul acordat de veteran, asistența oferită de angajator și bursele și bursele de impozite fără taxe.

Atunci când își calculează cheltuielile calificate, elevii nu trebuie să scadă cadouri, împrumuturi sau moșteniri. De exemplu, un student care plasează o moștenire de 5 000 $ față de costurile colegiului său de 15 000 de dolari încă poate utiliza fonduri IRA de 15 000 de dolari fără penalități.