a:

Situația fluxurilor de trezorerie sau situația fluxurilor de trezorerie măsoară sursele de numerar ale unei companii și utilizările lor în numerar într-o anumită perioadă de timp. Contul de profit și pierdere sau declarația de performanță financiară măsoară performanța financiară a unei companii, cum ar fi veniturile, cheltuielile, profiturile sau pierderile pe o anumită perioadă de timp.

O situație a fluxurilor de trezorerie arată exact câte bani o companie a primit și cât a cheltuit, în mod tradițional, pe o perioadă de o lună. Acesta înregistrează rezultatele operaționale curente și modificările din bilanț, cum ar fi creșterile sau scăderile conturilor de încasat sau a conturilor de plătit și nu include contabilitatea necalificată, cum ar fi amortizarea și amortizarea. O situație a fluxurilor de numerar este utilizată pentru a determina viabilitatea pe termen scurt și lichiditatea unei companii, în special cât de bine este poziționată să plătească facturile și vânzătorii.

O declarație de venit este situația financiară cea mai comună și prezintă veniturile unei companii; cheltuielile totale, inclusiv contabilitatea necalificată, cum ar fi amortizarea; și profit sau pierdere, în mod tradițional pe o perioadă de o lună. O declarație de profit și pierdere este utilizată pentru a determina performanța financiară a unei societăți, în special veniturile pe care le-a făcut, cât s-au plătit cheltuielile și profitul sau pierderea rezultată din venituri și cheltuieli.

Situația fluxurilor de numerar este legată de contul de profit și pierdere prin profit net sau prin ardere netă. Profitul sau arsurile din contul de profit și pierdere sunt apoi utilizate pentru a calcula fluxul de numerar din operațiuni. Aceasta este denumită metoda indirectă. Metoda directă poate fi folosită și pentru pregătirea situației fluxurilor de trezorerie, unde banii primiți sunt scutiți de banii cheltuiți pentru calcularea fluxului de numerar net.