a:

Deși atât comenzile de debit, cât și comenzile standard reprezintă tranzacții recurente care trebuie luate în considerare în reconcilieri bancare, cele două tranzacții diferă în principal prin faptul că comenzile standard sunt pentru sume fixe și date, sunt mai flexibile.

Comenzile de debit

Comenzile de debit, cunoscute și sub denumirea de debite directe, sunt solicitări recurente de transferare a unui cont într-un cont alternativ. Plătitorul fondurilor trebuie să autorizeze contul în care sunt transferate fondurile, dar beneficiarul inițiază efectiv plata. Comenzile de debitare directă sunt deosebit de utile în situațiile în care trebuie efectuate plăți regulate, dar diferite, cum ar fi cele pentru facturile cărților de credit sau plățile pentru utilități. Aceste comenzi elimină necesitatea unei companii de a emite cecuri lunare.

Aceste comenzi pot fi create pentru diferite sume și date. De îndată ce se efectuează transferul prin ordinul de debitare directă, banca îl înregistrează. Beneficiarul înregistrează suma după primirea notificării de la bancă. Astfel, soldul de pe o declarație bancară poate fi mai mic decât soldul de numerar, deoarece debitele directe nu au fost contabilizate de beneficiar. Carnetul de numerar al beneficiarului trebuie să fie ajustat pentru a elimina diferența într-o reconciliere bancară.

Ordine standard

Comenzile standard, denumite și comenzi permanente, sunt similare cu ordinele de debitare directă în cazul în care sunt solicitări recurente de transfer de fonduri dintr-un cont de companie. Ele diferă prin faptul că pot fi făcute numai pentru o anumită dată, iar suma nu poate varia. Comenzile permanente sunt deosebit de utile în situațiile în care sunt necesare sumele fixe de plată fixe, cum ar fi tranșele de împrumut.

Ca și în cazul comenzilor de debitare directă, banca înregistrează tranzacția de îndată ce aceasta este efectuată, în timp ce cărțile de numerar ale beneficiarului sau ale părții destinatare pot varia temporar de la evidența băncii până la următoarea bancă reconcilierea se face.