Dacă aveți o tradițională 401 (k), va trebui să plătiți impozite atunci când luați distribuții. Din păcate, faptul că 401 (k) este supus celui mai rău fel de impozite - impozitele pe venit obișnuite. Suma pe care o plătiți se bazează pe categoria dvs. de impozitare și, dacă sunteți mai mică de 59-1 / 2, adăugați 10% (pentru distribuție timpurie) în majoritatea cazurilor. Asta ar putea duce la rata de impozitare la 43% sau mai mult - ouch!

Ai putea să te uiți la un Roth 401 (k) sau un Roth IRA pentru a plăti taxele acum, mai degrabă decât mai târziu (vezi Care sunt principalele diferențe între un Roth 401 (k) și un Roth IRA? >), dar am vrut să știm cum profii ajută clienții să-și minimalizeze povara fiscală. Am întrebat și iată ce au spus ei.

1. Beneficiați de aprecierea netă nerealizată (NUA)

Dacă aveți un fond de acțiuni în compania dvs. 401 (k), este posibil să fiți eligibil pentru un tratament de apreciere nerealizat net, spune Trace Tisler, CFP®, proprietar al Epic Financial LLC. contul de acțiuni al companiei dvs. din 401 (k) este distribuit într-un cont impozabil - de exemplu, un cont de brokeraj impozabil. Când faceți acest lucru, trebuie să plătiți impozitul pe venitul inițial al acțiunilor, dar impozitul pe câștigurile de capital din aprecierea stocului va fi mai mic.

Astfel, în loc să țineți banii în 401 (k) sau să-l mutați într-un IRA tradițional, luați în considerare transferarea fondurilor într-un cont impozabil. (Pentru mai multe informații privind aprecierea netă nerealizată, a se vedea

Stocul de companie: o decizie de a gândi de două ori

.) 2. Utilizați excepția "Încă timp de lucru" Majoritatea oamenilor știu că sunt supuși distribuțiilor minime necesare la vârsta de 70-1 / 2 ani, chiar și pe un Roth 401 (k). Dar, dacă lucrați în continuare când atingeți această vârstă, aceste RMD nu se aplică pentru angajatul dvs. actual cu 401 (k). Cu toate acestea, "există probleme cu această strategie dacă sunteți proprietarul unei companii", avertizează Christopher Cannon, CFP® de la RetireRight Pittsburgh. Dacă dețineți mai mult de 5% din companie, nu sunteți eligibil pentru această scutire.

3. Gândiți-vă la recoltarea de impozite

O altă strategie, numită recoltare a pierderilor fiscale, implică vânzarea de titluri de valoare subevaluate. Pierderile din titluri compensă impozitele pe distribuția dvs. 401 (k). "Exercitarea corectă, recoltarea pierderilor fiscale va compensa unele sau toate din sarcina fiscală a unui investitor generată de o distribuție de 401 (k)", spune Kevin Pollack, co-fondator și partener de conducere la Chamberlain Warden, LLC. (Rețineți că există o limitare a acestei strategii; a se vedea

Recuperarea fiscală: Reducerea pierderilor de investiții

.) 4. Evitați obligația de reținere obligatorie de 20% Când primiți 401 (k) distribuții, furnizorul de servicii trebuie să rețină 20% pentru impozitul federal pe venit. Dacă veți datora doar 15% la timpul de impozitare, aceasta înseamnă că va trebui să așteptați până când vă depuneți impozitele pentru a obține 5% înapoi.În schimb, "treceți soldul de la 401 (k) la un cont IRA și transferați numerarul din IRA", sugerează Peter Messina, reprezentant al consiliului de investiții al ABG Consultants. "Nu există nici un impozit federal de 20% impozit pe venit pe IRA, și puteți alege să vă plătiți impozitele atunci când depuneți dosar mai degrabă decât la distribuție. „

5. Împrumut de la dvs. 401 (k)

Unele planuri vă permit să obțineți un împrumut din soldul dvs. 401 (k). În acest caz, este posibil să puteți împrumuta din contul dvs., să investiți fondurile și să creați un flux consistent de venit care persistă dincolo de rambursarea împrumutului.

"IRS vă permite, în general, să împrumutați până la 50% din soldul împrumutului dvs. (până la 50 000 USD) cu o perioadă de rambursare de până la cinci ani", explică Ravi Ramnarain, CPA. "În acest caz, nu plătiți niciun impozit pe această distribuție, să nu mai vorbim de o penalizare de 10%. În schimb, pur și simplu trebuie să plătiți această sumă în cel puțin plăți trimestriale pe întreaga durată a împrumutului.

"Având în vedere acești parametri," continuă Ramnarain, "luați în considerare acest scenariu: Dumneavoastră acordați un împrumut de 50 000 $ pe o perioadă de cinci ani. Cu interes, să presupunem că plata dvs. lunară în această perioadă de 60 de luni este de 900 RON. Acum, imaginați că ați luat acea sumă de 50 000 USD și cumpărați o mică casă de închiriat, un apartament sau un duplex în sudul relativ ieftin. Având în vedere că ați cumpăra această proprietate fără ipotecă, să spunem că chiria dvs. netă în fiecare lună ajunge la 1, 100 USD (după impozite și taxe de administrare).

"Ceea ce ați făcut în mod eficient este să înființați un vehicul de investiții care să plătească 200 de dolari în buzunar în fiecare lună ($ 1, 100 - 900 $ = 200 $) timp de cinci ani. Și după cinci ani, veți fi plătit în întregime împrumutul de 50 000 $ 401 (k), dar veți continua să vă buznați chiria netă de 1 $ 100 pe viață! S-ar putea să aveți, de asemenea, posibilitatea de a vinde acea casă / apartament / duplex mai târziu la o sumă apreciabilă, în plus față de inflație. "

Desigur, o strategie ca aceasta vine cu un risc de investiții. Ar trebui să vorbiți întotdeauna cu consilierul dvs. financiar înainte de a lua acest tip de risc.

6. Fă-ți ochii pe consola fiscală …

Deoarece toate distribuțiile (sau o singură speranță, doar o parte) din distribuțiile dvs. 401 (k) se bazează pe categoria dvs. de impozitare în momentul distribuirii, luați doar distribuțiile la limita superioară din categoria dvs. de impozitare.

"Una dintre cele mai bune modalități de a menține impozitele la un nivel minim este de a face o planificare fiscală detaliată în fiecare an pentru a menține venitul dvs. impozabil [venituri după deduceri] la un nivel minim", spune Neil Dinndorf, CFP, consilier de avere la EnRich Financial Partners . "De exemplu, spuneți că ați depus dosarul căsătoriei împreună. "Pentru 2015, puteți rămâne în plafonul de impozitare de 15% prin păstrarea venitului impozabil sub limita de 74, 900 $. Celălalt beneficiu al menținerii venitului dvs. în limita de impozitare de 15% este că puteți obține câștiguri de capital din contul dvs. de investiții după impozitare și plătiți 0% în impozitele pe câștigurile de capital.

"Prin planificarea cu atenție, vă puteți limita retragerile de la 401 (k) astfel încât să nu vă împingă în limita de 25% și apoi să luați restul de la investiții după impozitare, economii de numerar sau Roth economii.Același lucru este valabil și pentru cheltuielile cu bilete la bătrânețe, cum ar fi achizițiile de mașini sau vacanțele mari: Încercați să limitați suma pe care o luați de la dvs. 401 (k) luând probabil o combinație de retrageri 401 (k) și Roth / după impozitare. „

7 … Și pe capitalul dvs. câștigurile de impozit

Încercați să luați doar retrageri de la 401 (k) până la venitul câștigat suma care vă va permite câștigurile de capital pe termen lung să fie impozitate la 0 %, recomandă Nathan Garcia, CFP, director general la Westbourne Investments. "Când adăugați deducerea dvs. standard și scutirile personale - presupunând că tu și soțul / soția sunt ambii 65 și nu deduceți articolele - puteți câștiga până la 96, 750 dolari pe an și totuși să fiți în rata câștigurilor de capital pe termen lung de 0% "Spune Garcia.

- "->

" Dacă cheltuielile dvs. anuale sunt sub 96, 750 dolari, puteți utiliza această ecuație: mai întâi să scăpați pensia de la suma anuală de cheltuieli. Apoi, calculați partea impozabilă a prestațiilor dvs. de securitate socială și sculați-o din soldul de la ecuația precedentă. Apoi, dacă aveți peste 70 de ani, scădeați distribuția minimă necesară. Restul, dacă este cazul, este ceea ce ar trebui să apară de la 401 (k), până la limita de 96, 750 USD. Orice venit necesar peste această sumă trebuie să fie retras din poziții cu câștiguri de capital pe termen lung în contul dvs. de brokeraj sau Roth IRA. „

8. Rulați peste 401 (k) în planul dvs. actual de angajați

Amintiți-vă că nu trebuie să distribuiți fondurile de 401 (k) dacă lucrați în continuare. Cu toate acestea, "dacă aveți 401 (k) s angajatori anteriori sau IRA, vi se va cere să luați RMD-uri din acele conturi", spune Mindy S. Hirt, CFP®, vicepreședinte și consultant de avere la Argent Trust Company.

Pentru a evita cerința, "rolați vechii 401 (k) s și IRA în 401 (k) curent înainte de anul în care ați transformat 70-1 / 2. Există câteva excepții de la această regulă și nu la fiecare 401 (k) permiteți răsturnarea IRA, dar dacă puteți profita de această tehnică, puteți să amânați în continuare veniturile impozabile până la pensionare, moment în care distribuțiile ar putea avea o cotă de impozitare mai mică (dacă nu mai aveți venituri obținute) "

9. Să amânați asigurarea socială

Pentru a menține venitul dvs. impozabil mai mic, Frank St. Onge, CFP® la Planificarea Financiară Totală, LLC îi sfătuiește pe unii dintre clienții săi să întârzie plățile de securitate socială ca parte a unei strategii de economisire a impozitelor care include convertirea unor fonduri către un IRA Roth. "Vă recomand că [unii clienți] așteptați până la vârsta de 70 de ani pentru a-și începe prestațiile de securitate socială ", spune Onge," Cu un soț care utilizează șansa de a începe să beneficieze, celălalt poate avea recordul soțului său la vârsta de 67 de ani și apoi să își beneficieze de avantaje proprii la vârsta de 70 de ani, aproape dublul a ceea ce beneficiază de 62 de ani de vârstă. În plus, nu vor fi limitate de veniturile pe care aceștia le-ar putea dori să le aibă de la vârsta de 62 ani până la vârsta de pensionare totală de [66 sau] 67. "

10. Beneficiați de sezonul uraganului

"Pentru persoanele care trăiesc în zone predispuse la uragane, tornade, cutremure sau alte forme de catastrofe naturale", spune Ramnarain, "IRS acordă periodic scutire în ceea ce privește distribuțiile 401 (k) renunțând la pedeapsa de 10% într-o anumită perioadă de timp.Un exemplu ar putea fi în timpul anumitor sezoane severe ale uraganului din Florida. "Dacă locuiți într-una din aceste zone și trebuie să faceți o distribuție timpurie, vedeți dacă puteți aștepta una dintre aceste vremuri.

Linia de fund

Țineți minte că acestea sunt strategii avansate folosite de profesioniști pentru a reduce povara fiscală a clienților lor în momentul distribuirii. Nu încercați să le implementați pe cont propriu decât dacă aveți un grad înalt de cunoștințe financiare și fiscale. În schimb, întrebați-vă planificatorul financiar dacă vreuna dintre ele este potrivită pentru dvs. Ca și în cazul a tot ceea ce are de a face cu impozitele, există reguli și condiții cu fiecare, și o mișcare greșită ar putea declanșa sancțiuni.