Planificarea imobiliară este un proces foarte important în menținerea și transferarea eficientă a bogăției pe care ați acumulat-o pe tot parcursul vieții. O mare parte a acestui proces implică găsirea de modalități de transferare a activelor la generația următoare în modul cel mai eficient din punct de vedere al impozitelor. Această sarcină este complexă și deseori copleșitoare de a face singur, motiv pentru care mulți indivizi solicită asistență profesională. Acest articol nu încearcă să vă ofere sfaturi cu privire la crearea unui plan de proprietate, și nici nu ar trebui să-l luați ca sfat juridic. Este pur și simplu destinat să vă ajute să identificați problemele comune cu care se confruntă mulți oameni și strategiile utilizate pentru a le aborda astfel încât să vă puteți concentra în mod proactiv atenția în acele domenii cheie. (Cu puțină pregătire, puteți să vă salvați moștenitorii de la plata unei impozite imense de bunuri. Iată câteva sfaturi, citiți Noțiuni de bază în Planul dvs. de locuințe .)

TUTORIAL: Elementele de planificare imobiliară

1. Generarea de sărituri
Generarea de sărituri este exact așa cum suna. În țările care o permit, mulți oameni vor alege adesea să transfere o parte din activele lor la nepoții lor, în loc să transfere averea completă direct la copiii lor imediați. Această strategie elimină a doua generație și transferă activele către cea de-a treia generație, ceea ce face ca bunurile să nu fie impozitate de două ori. În mod normal, activele vor fi impozitate o dată când sunt transferate de la tine la copiii dvs. (a doua generație) și din nou când copiii dumneavoastră îl transferă în cele din urmă nepoților (a treia generație).

- Destul de des, strategia cea mai echilibrată este de a transfera copiilor dvs. suficiente bunuri pe care le credeți că le vor avea nevoie, iar suma care depășește această sumă va fi transferată nepoților. Această strategie acoperă atât nevoile copiilor dvs., cât și viitorul nepoților dvs. într-un mod eficient din punct de vedere fiscal. Cu toate acestea, este important să rețineți că unele țări descurajează utilizarea acestei strategii prin aplicarea unei taxe de generare a sărăciei, astfel încât eficacitatea acesteia va varia. (Aflați mai multe în

Împiedicați-vă pe nepoții tăi, tăiați factura fiscală .)

2. În anumite țări, cum ar fi Regatul Unit, există anumite excluderi fiscale care permit transferul unor imobile mai mici fără ca un impozit pe succesiuni să fie perceput asupra activelor. De exemplu, excluziunea fiscală din U. K., începând cu anul 2009, a reprezentat o valoare de 312.000 de lire sterline care ar putea fi transferată fără taxe la moartea unui soț.

Pentru cupluri, aceasta înseamnă că au la dispoziție două excluderi

: Unul când primul soț pleacă și cel de-al doilea când moare mireasa. Astfel, atunci când primul soț moare, este adesea cel mai avantajos să transferați 312 000 de lire din proprietate unei terțe părți, dacă intenționați să le procurați oricum bunurile, iar restul la soțul supraviețuitor.Beneficiile fiscale ale acestei excluderi fiscale ar fi risipite dacă întreaga moșie va fi transferată soțului după deces. (Consultați avantajele menite să promoveze și să vă mențină economiile după muncă - dacă sunteți căsătoriți, că este. Verificați Beneficiile fiscale de a avea un soț / soție .) De exemplu, și Sally Smith care au proprietăți imobiliare în valoare de £ 1, 000, 000. În cazul în care Jim trece, £ 312,000 din activele lor pot fi transferate din avere unui terț cu taxă de moștenire zero. Sally va rămâne apoi cu active în valoare de £ 688 000. Acum, când Sally trece, excluderea fiscală poate fi aplicată din nou pentru a transfera alte 312 000 de lire sterline din imobil, lăsând doar 376 000 de lire sterline, care ar fi supuse taxa de mostenire. Alternativa mai puțin eficientă din punct de vedere al taxei ar fi fost transferarea întregii lire sterline de 1 000 000 de dolari lui Sally când Jim a murit, ceea ce are ca rezultat o singură excludere fiscală disponibilă pentru a fi folosită după moartea lui Sally. Această alternativă lasă 688 000 de lire sterline de active supuse impozitului pe succesiune față de 376 000 lire sterline în exemplul anterior. Presupunând o rată a impozitului pe moștenire de 40%, diferența de taxe plătite ar fi fost de 275, respectiv 200 de lire sterline, comparativ cu cea de 150 și 400 de lire sterline. Prin urmare, folosind această strategie mai puțin eficientă ar fi scăzut valoarea averii Smiths cu 124, .

3. Reducerile de evaluare

Reducerile de evaluare pot fi o zonă în care puteți găsi economii importante de impozite dacă dețineți o afacere sau active greu de valorizat. În general, atunci când activele sunt transferate, se va aplica o taxă pentru valoarea justă de piață a activelor, dar dacă valorile corecte ale activelor dvs. sunt greu de determinat, pot exista anumite reduceri care pot fi aplicate pentru a reduce valoarea impozabilă din activele dvs. de transfer. (De exemplu, dacă acțiunile într-o afacere de familie privată vor fi transferate, o reducere pentru lipsa de lichiditate și o reducere pentru

Care este diferența dintre valoarea cărții și valoarea de piață? ) care au un interes minoritar pot fi aplicabile. Procesul de evaluare a unei societăți private dețin în mod obișnuit utilizarea unui model de evaluare pentru a determina valoarea intrinsecă a acțiunilor și, odată determinată, se aplică de obicei o reducere de evaluare pentru a se ține cont de lipsa de lichiditate a acțiunilor care nu sunt tranzacționate pe un schimb public. Valoarea acestei reduceri poate varia în funcție de situație, dar poate varia de obicei de la 10-35%. Aceasta înseamnă că, dacă valoarea intrinsecă a acțiunilor dvs. a fost estimată la 1 milion de dolari, atunci după aplicarea unei reduceri pentru lipsa de lichiditate, valoarea transferului ar varia de la 650 000 la 900 000. În plus, dacă plănuiți pentru a transfera acțiuni într-o companie privată în care sunteți doar un acționar minoritar, atunci poate fi aplicabilă și o reducere pentru a explica această lipsă de control. Această reducere pentru un interes minoritar poate fi, de asemenea, mare, potențial variind până la 40%.

Prin aplicarea acestor reduceri la activele dvs., reduceți baza impozabilă a activului și, prin urmare, totalul impozitelor pe care le plătiți.O strategie comună în unele țări este ca persoanele fizice să creeze un parteneriat familial limitat (FLP) și să-și pună activele într-un FLP pentru a crea în mod artificial condiții care să justifice utilizarea reducerilor de lipsă de lichiditate și a minorităților. În loc să dea activele în mod direct, interesele minoritare din FLP sunt acordate fiecărei persoane și acest lucru poate face eligibil pentru reduceri de evaluare. Cu toate acestea, pur și simplu plasarea de numerar și echivalente de numerar într-un FLP va primi de obicei vă foarte puțin sau nu reduceri. (Înțelegerea modului în care această măsură funcționează pe piață vă poate ajuta să vă mențineți finanțele pe linia de plutire, verificați

Scufundări în lichidități financiare

). 4. Caritabile Transferuri gratuite În multe planuri imobiliare, persoanele fizice vor deseori aloca active pentru a da o caritate la moartea lor. Dar este mai bine să donezi bunuri pentru caritate atunci când mori sau în timp ce mai trăiești? Adesea, în multe cazuri, este foarte avantajos pentru caritate să doneze în timpul vieții. Acest lucru se datorează faptului că majoritatea țărilor nu impozitează donații cadou pe donațiile caritabile și, în al doilea rând, puteți obține o deducere a impozitului pe venit pentru donare. În plus, dacă organizația pe care donați dvs. este scutită de plata taxelor de investiție, cu cât ați donat mai devreme, cu atât valoarea donării dvs. poate fi compusă fără taxe.

Concluzie Impozitele pe proprietăți și impozitul pe transferul de avere sunt subiecte complicate și multe dintre aceste strategii pot funcționa în unele, dar nu și în toate țările. Acest articol a introdus pur și simplu unele dintre cele mai comune strategii utilizate, astfel încât să fiți conștienți de ele și vă poate permite să faceți un plan larg pentru proprietatea dumneavoastră. Totuși, este întotdeauna recomandabil să aveți un avocat sau specialist în taxe care să vă ajute în stabilirea unui plan pentru transferul bunurilor dumneavoastră imobiliare. (Pentru mai multe detalii privind planificarea imobiliară, consultați

Planificarea imobiliară: 16 lucruri de făcut înainte de a muri .