Când vă părăsiți locul de muncă sau primiți o distribuție dintr-un plan de 401 (k) în cadrul unei comenzi de relații interne calificate (QDRO) sau sunteți beneficiar care moștenește un cont de plan de 401 poate rula contul la un IRA Roth personal sau la un IRA tradițional. Ce opțiune este mai bună? Iată câțiva factori care trebuie luați în considerare.

Impozitul curent față de economiile viitoare

Alegerea este între plata impozitului acum sau mai târziu. Dacă efectuați o răsturnare din contul dvs. 401 (k) către un IRA tradițional, nu plătiți niciun impozit curent. (Reguli speciale se aplică în cazul răsturnărilor conturilor Roth desemnate, explicate mai târziu).

Cea mai bună modalitate de a face o răsturnare la un IRA tradițional este să-i dați administratorul planului să transfere fondurile direct în IRA. În acest fel nu va exista nici o reținere automată a sumei transferate. Dacă luați o distribuție, 20% va fi reținută, necesitând să antezi suma reținută dacă decideți apoi să faceți o întrerupere completă în termen de 60 de zile pentru a evita impozitarea distribuției. (Veți recupera reținerea atunci când vă depuneți declarația privind impozitul pe venit pentru anul distribuției.)

Cu toate acestea, dacă faceți o răsturnare la un IRA tradițional, va trebui să începeți să faceți distribuții impozabile la vârsta de 70½ ani (sau mai devreme dacă nu ați fi angajatul care a avut 401 (k)) . Amânarea impozitelor nu va dura pentru totdeauna.

În schimb, dacă optați pentru o răsturnare Roth IRA, trebuie să tratezi imediat întregul cont ca venit impozabil. Veți plăti impozit acum pe această sumă (impozitul pe venit federal, precum și impozitele pe venit de stat, dacă este cazul). În plus, veți avea nevoie de fonduri pentru a plăti impozitul și ar trebui să creșteți reținerea sau să plătiți impozitele estimate pentru a ține cont de datorie. Cu toate acestea, presupunând că mențineți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și că îndepliniți alte cerințe, atunci toate fondurile - contribuția dvs. după impozitare plus câștigurile obținute pe acestea - sunt scutite de taxe.

Nu există cerințe de distribuție pe durata vieții pentru IRA Roth, astfel încât fondurile să rămână în cont și să continue să crească fără taxe. Puteți lăsa acest ouă de cuib fără impozite moștenitorilor dvs. (deși trebuie să redacteze contul pe durata speranței de viață).

Factorii personali care trebuie luați în considerare

Unde sunteți financiar acum față de locul în care credeți că veți fi atunci când accesați fondurile? Răspunsul la această întrebare vă poate ajuta să decideți ce opțiune de rollover să utilizați. Dacă vă aflați acum într-un grad ridicat de impozitare și așteptați să aveți nevoie de fonduri înainte de cinci ani, un Roth IRA ar putea să nu aibă sens. Veți plăti o factură de impozitare ridicată în față și apoi veți pierde profitul anticipat din creșterea fără taxe, care nu se va materializa. În schimb, dacă sunteți într-o situație limitată de impozitare acum, dar vă așteptați să vă aflați într-o situație mai îndelungată în ceea ce privește taxele, costul fiscal acum poate fi mic în comparație cu economiile fiscale în viitor (presupunând că vă puteți permite să plătiți impozite pe rollover acum).

Aveți nevoie de bani înainte de anii dvs. de aur? Dacă aveți nevoie de fonduri, toate retragerile de la un IRA tradițional sunt supuse impozitului regulat la impozitul pe venit, plus o penalizare dacă nu aveți vârsta de 59 de ani și nu beneficiați de o excepție de penalizare. În schimb, retragerile de la o Roth IRA de contribuții după impozitare (fondurile transferate pentru care ați plătit deja impozite) nu sunt niciodată impozitate. Veți fi impozitat numai dacă retrageți câștigurile din contribuții; acestea pot fi supuse și unei penalități de 10% dacă nu aveți vârsta de 59 de ani și nu beneficiați de o excepție de penalizare.

Ați obținut contul prin moștenire? Dacă da, puteți face o rotire directă în oricare dintre cont, dar va trebui să începeți distribuțiile imediat (indiferent de vârsta dvs.). Pentru majoritatea beneficiarilor, plata impozitului pe contul din față pentru a utiliza un IRA Roth numai pentru a trebui să înceapă desenarea lucrărilor împotriva acestei opțiuni.

Nu este tot sau nimic

Puteți împărți distribuția între un tradițional IRA și Roth (presupunând că administratorul planului 401 (k) permite acest lucru). Puteți alege orice split care funcționează pentru dvs. (de exemplu, 75% pentru un IRA tradițional și 25% pentru un Roth IRA).

Nu răsfoiți stocul de angajatori

Dacă dețineți această investiție în contul dvs., este posibil ca

să nu fie să o răsturnați (puteți răsturna soldul contului minus stocul ). Motivul este aprecierea netă nerealizată (NUA). NUA este diferența dintre valoarea stocului atunci când a intrat în contul dvs. și valoarea sa atunci când ați luat distribuția. Voi sunteți impozitați numai la NUA atunci când faceți o distribuție a acțiunii și optați nu pentru a amâna NUA. Plătiți impozit pe NUA acum, devine baza dvs. fiscală în stoc, deci atunci când îl vindeți - imediat sau în viitor - câștigul dvs. impozabil este creșterea peste această sumă. Orice creștere a valorii față de NUA devine câștig de capital. Puteți chiar să vindeți stocul imediat și să obțineți un tratament de câștig de capital (perioada de deținere obișnuită de mai mult de un an pentru obținerea unui câștig de capital nu se aplică dacă nu vă amânați impozitul pe NUA atunci când stocul este distribuit dvs.). În schimb, dacă transferați stocul către un IRA tradițional, nu veți plăti impozit pe NUA acum, dar valoarea totală a acțiunilor până în prezent, plus aprecierea, va fi tratată ca venit obișnuit atunci când sunt distribuite .

Reguli speciale pentru conturile Roth desemnate

Dacă planul dvs. 401 (k) a avut această caracteristică, contribuțiile în aceste conturi Roth desemnate pot fi reduse numai la un Roth IRA. Acest lucru are sens, deoarece ați plătit deja impozitul pe fondurile contribuite la contul Roth desemnat. Nu plătiți niciun impozit asupra răsturnării către IRA Roth.

Linia de fund

Înainte de a lua orice decizie de revizuire, luați în considerare dacă vă păstrați contul la fostul angajator, transferați-l într-un plan al unui nou angajator sau pur și simplu distribuiți și plătiți impozit acum. (Pentru mai multe detalii, citiți

Modalitățile cele mai bune de a vă deplasa 401 (k). ) Păstrați-vă contul unde este logic dacă vă plac opțiunile de investiții oferite prin planul 401 (k).În mod similar, transferul de fonduri către un nou angajator este recomandabil dacă vă plac opțiunile de investiții în noul plan și dacă acest plan permite o răsturnare. Efectuarea unei distribuții de obicei nu este recomandabilă pentru că pierdeți economiile viitoare de pensionare. Dar dacă suma este mică și aveți o nevoie urgentă pentru aceasta acum, economiile pierdute nu vor fi semnificative. Dacă decideți să faceți o răsturnare la un IRA tradițional sau Roth, astfel încât să obțineți un control maxim asupra economiilor dvs. de pensii, lucrați cu un consilier fiscal informat pentru a decide care opțiune de rollover este mai bună pentru dvs. Pentru citirea aferentă, vedeți

3 Motivele dvs. 401 (k) nu sunt suficiente pentru pensionare și Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: este unul mai bun?