Angajații care participă la planurile lor corporale 401 (k) au la dispoziție câteva opțiuni diferite atunci când părăsesc compania, iar consecințele fiscale cu care se confruntă vor depinde de opțiunea pe care o aleg. În timp ce regulile tradiționale care au reglementat întotdeauna acest tip de tranzacție pot fi oarecum complexe în unele cazuri, legislația recentă a făcut unele aspecte ale acestui lucru chiar mai restrictive.

AD:

Este important să înțelegeți aceste reguli pentru a evita erorile fiscale costisitoare care pot afecta în mod semnificativ planul de pensionare. (999) Trei opțiuni 401 (k) participanții la plan au trei alternative generale de a alege după ce au părăsesc angajatorii lor. Un set diferit de reguli fiscale se referă la fiecare opțiune.

Renunță.

Aceasta este probabil cea mai simplă alegere atunci când vine vorba de a lua bani dintr-un plan de 401 (k) sau alt plan de pensionare. Verificarea din plan este fie plătibilă direct proprietarului planului, fie este depozitată direct în contul de investiții al băncii sau al investitorului. Aceasta este și cea mai scumpă opțiune, deoarece participantul va plăti impozit la ratele obișnuite ale venitului asupra soldului retras. Participanții care sunt sub vârsta de 59 de ani și 5 ani se vor confrunta, de asemenea, cu o penalizare suplimentară de 10% pentru retragerea anticipată a fondurilor. Când facturați impozitele de stat, factura fiscală totală poate ajunge cu ușurință la 45% sau mai mult, în funcție de nivelul de impozitare al participantului. Dar costul real al acestei alegeri provine din pierderea oportunității ca acești bani să continue să crească fără taxe sau amânate, ceea ce poate reduce oul cuibului participantului în ultimii ani cu zeci sau chiar sute de mii de dolari. (Pentru mai multe, vezi:

• Va trebui să plătesc impozite pe planul meu 401 (k) dacă îmi voi renunța la slujbă? )

  Lăsați-l în pace.
  Aceasta este, evident, cea mai simplă opțiune, deoarece participantul nu face nimic și abandonează planul cu custodelul fostului angajator al planului. Nu există consecințe fiscale pentru acest lucru.

• Rotiți-o. Aceasta este probabil cea mai comună alegere făcută de participanții la planul anterior. Cei care aleg să facă acest lucru vor îndruma administratorul planului să-și trimită banii fie către un alt plan calificat dacă devin angajați într-o companie care oferă un plan care acceptă răsturnarea de la alte planuri sau altceva la un IRA. În cazul în care fondurile de rollover ajung la participant sub forma unui cec, atunci cecul va fi întocmit către următorul plan sau custodian de cont și nu la participant. Participantul are apoi 60 de zile pentru a depune banii la acel custode. Dacă participantul nu reușește acest lucru, atunci întreaga sumă a cecului va fi considerată o distribuire de către IRS și va fi supusă tuturor impozitelor și penalităților aplicabile.Cei care doresc să evite această posibilă dilemă pot face acest lucru prin alegerea ca banii să fie difuzați direct în noul plan sau cont, unde nu se va trimite nici un cec către participant. Din acest motiv, cei mai mulți planificatori financiari și experții în planurile de pensionare susțin rolloverul direct asupra metodei indirecte.

• Rolloverii planului indirect 401 (k) se confruntă și acum cu o altă restricție care a fost adoptată recent de Congres. Participanții la plan care aleg metoda indirectă de răsturnare care are ca rezultat verificarea acestora pot face acest lucru doar o dată pe o perioadă de 12 luni. Dacă o fac din nou înainte de un an, întregul sold al celui de-al doilea rollover va fi considerat o distribuție. Această limită de timp trebuie să fie îndeplinită între fiecare răsturnare indirectă și nu trece de anul calendaristic. (
  )

Excepții Deși cele mai multe retrageri de la 401 (k) sau alte planuri calificate de către participanții care sunt sub vârsta din 59,5 sunt supuși pedepselor de retragere timpurie de 10%, există cinci excepții de la această regulă. Nu sunt permise retrageri fără penalizări în următoarele situații: Retrageri care sunt folosite pentru a plăti taxele înapoi către IRS

Distribuții efectuate asupra patrimoniului participantului după decesul său

Distribuții efectuate unui participant care a deveniți permanent invalizi

• Distribuțiile efectuate de participant să plătească pentru cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul brut ajustat al participantului pentru acel an

• Distribuțiile care sunt luate ca parte a unei serii de plăți substanțiale și egale care au fost aprobat de IRS

• Norma NUA

• Angajații care au cumpărat acțiuni ale acțiunilor companiei lor în planul lor de 401 (k) sunt eligibili să beneficieze de un tratament fiscal favorabil asupra acțiunilor lor în momentul în care revin asupra restului planului echilibrează atât timp cât se respectă anumite reguli. Norma de apreciere netă nerealizată (NUA) permite angajaților să vândă toate acțiunile în planurile lor într-o singură tranzacție în momentul reluării și să plătească rata redusă a câștigurilor de capital pe termen lung din câștigul tuturor acțiunilor deținute pentru cel puțin un an până la zi. Această regulă poate reduce substanțial factura fiscală globală pentru angajații care au acumulat un număr mare de acțiuni în planul companiei în timp și nu există niciodată un motiv să nu se folosească pentru cei care dețin acțiuni ale companiei în planurile lor de 401 (k).

• Linia de fund

Regulile fiscale pentru răsturnările de 401 (k) pot fi foarte simple pentru cei care aleg fie să ia distribuții de numerar, fie să-și lase soldurile planului acolo unde sunt. Regulile pentru cei care decid să păstreze statutul fiscal avantajat al soldurilor planului lor pot fi oarecum complexe în unele cazuri, dar optarea pentru o răsturnare directă va determina, de regulă, participantul să nu primească nicio capcană fiscală potențială. Pentru mai multe informații despre regulile fiscale pentru planurile de 401 (k), vizitați site-ul IRS la adresa www. irs. sau consultați consilierul sau consilierul financiar al planului dumneavoastră de pensii.(Pentru mai multe informații, consultați:

Cum să reechilibrați 401 (k) Active

.