529 de planuri de economii colegiale, numite pentru secțiunea codului IRS (Internal Revenue Service) care stabilește planurile, reprezintă una dintre cele mai avantajoase modalități de economisire a cheltuielilor pentru învățământul superior. Aceste planuri de școlarizare calificate permit retragerea federală a impozitelor și a eventualelor deduceri fiscale, făcându-le una dintre cele mai bune opțiuni pentru familiile cu care se confruntă cu creșterea rapidă a costului colegiului.

Pentru anul scolar 2015-2016, se estimează că costul unui an de școală la un colegiu la un preț mediu pentru un student în stat va fi de aproximativ 24.000 $. Un an de ani școala are o medie de aproape două ori mai mare decât aceea. Pentru elevii care frecventează o școală în afara statului, costul crește și mai mult. Prin urmare, familiilor trebuie să încerce să economisească cât mai mult posibil cât mai curând posibil pentru a avansa costurile educaționale în creștere.

Una dintre celelalte beneficii primordiale ale planurilor de 529 este limita lor mare de contribuție. Fiecare stat își desfășoară propriul plan 529 și își stabilește propriile reguli pentru plan, astfel încât nivelurile maxime de contribuție variază în funcție de planuri. În general, limitele de contribuție sunt destul de ridicate încât majoritatea investitorilor nu vor trebui niciodată să-și facă griji în ceea ce privește lovirea plafonului, însă acei indivizi care doresc să participe la o universitate privată sau la școala Ivy League ar putea găsi nevoia de a economisi o sumă semnificativă de bani pentru a plăti facturile colegiului.

Regulile pentru stabilirea a 529 de limite de contribuție

Pentru a fi calificate drept plan 529 în conformitate cu normele federale, soldurile planificate nu pot depăși costul așteptat al cheltuielilor de educație calificate ale unui beneficiar. Orientarea general acceptată este că această limită constituie cinci ani de școlarizare, cameră și bord la cel mai scump colegiu din Statele Unite.

Această orientare face ca limitele contribuțiilor la investiții să fie destul de mari, deși fiecărui stat i se permite să interpreteze în mod individual ceea ce înseamnă cinci ani de costuri educaționale calificate. Prin urmare, fiecare stat are o limită de contribuție diferită. Participanții potențiali ar trebui să verifice cu statul să determine maximele de investiții specifice.

529 limite de contribuție pentru fiecare stat Planul 529 al fiecărui stat permite o contribuție maximă de cel puțin 200.000 de dolari pe beneficiar. Michigan, Mississippi și Tennessee au cele mai mici limite de echilibru la 235 000 dolari, în timp ce state precum Wisconsin, Ohio și Pennsylvania permit contribuții în conturi cu solduri mai mari de 400 000 dolari. Persoanele pot continua să contribuie la un cont 529 până când soldul total ajunge la maxim . Odată ce acest punct este atins, orice contribuție făcută în cont nu este acceptată și va fi returnată investitorului.

Aceste limite de contribuție se aplică fiecărui beneficiar.De exemplu, în Michigan, care are o limită maximă de contribuție de 235.000 dolari, un set de părinți care contribuie cu 200.000 $ pentru un beneficiar și un set de bunici care contribuie de asemenea la 200.000 $ aceluiași beneficiar nu ar fi permis.

În general, maximele de contribuție nu se aplică în toate statele. Un investitor care lovește maximul într-un stat ar fi probabil eligibil să contribuie mai mult la planul altui stat, dar persoanele ar trebui să verifice cu administratorii planului mai întâi să se asigure că acest lucru este permis.

Consecințele impozitului pe cadouri ar trebui, de asemenea, să fie luate în considerare la efectuarea contribuțiilor la contul 529 al altei persoane. Contribuțiile de până la 14.000 de dolari pe an pot fi făcute în general fără consecințe fiscale pentru cadou. Contribuțiile făcute de un bunic, de exemplu, într-un cont de nepoată al unui nepoț care depășește limita anuală de 14 000 de dolari ar putea declanșa impozite de cadou. Persoanelor fizice le-ar fi permis să efectueze o sumă forfetară de 70.000 dolari pe o singură dată, cu înțelegerea că ar acoperi cadouri de cinci ani.

Cine poate contribui la un plan 529?

Oricine poate contribui la un cont de plan 529 și poate numi pe cineva ca beneficiar. Părinții, bunicii, mătușile, unchii, părinții pasi, soții și prietenii au dreptul să contribuie în numele unui beneficiar. Deși nu există restricții de venit pentru contribuabil, limita maximă a contribuției se aplică beneficiarului, nu persoanei care a contribuit. Soldurile desemnate pentru un anumit beneficiar nu pot depăși maximul permis de planul de stat 529.