Oamenii cumpără asigurare de viață din mai multe motive și oferă câteva caracteristici unice care nu sunt găsite în multe alte produse financiare. De exemplu, efectul de levier, în special în primii ani ai unei politici, în care plătiți o primă mică pentru a bloca un beneficiu mare de deces sau capacitatea de a lichida timp într-un eveniment (beneficiul morții).

ILIT

Un trust de asigurări de viață irevocabil (ILIT) este creat pentru a deține și controla un termen sau o poliță sau polițe de asigurare permanentă de viață în timp ce asiguratul este în viață, precum și de a gestiona și distribui veniturile plătite moartea asiguratului. Un ILIT poate deține atît individul, cît și cel de-al doilea, pentru a muri polițe de asigurare de viață În al doilea rând, politicile să asigure două vieți și să plătească un beneficiu de deces numai la a doua moarte.

Un ILIT are mai multe părți - beneficiarul, administratorii și beneficiarii. Furnizorul tipic creează și finanțează ILIT. Cadouri sau transferuri făcute către ILIT sunt permanente, iar prestatorul renunță la controlul mandatarului. Administratorul gestionează ILIT, iar beneficiarii primesc distribuții. (Vezi și: Când este o idee bună să folosiți un trust irevocabil de asigurare de viață?)

Este important ca beneficiarul să evite orice proprietate a incidentului în polița de asigurare de viață și orice primă plătită ar trebui să provină dintr-un cont de verificare deținut de către ILIT. În cazul în care prestatorul transferă o poliță de asigurare de viață existentă către ILIT, există o perioadă de așteptare de 3 ani, în care beneficiile morții ar putea fi incluse în averea furnizorului. Pot exista și probleme de gifting dacă politica transferată are o valoare mare de numerar acumulată. Dacă există o întrebare cu privire la faptul că furnizorul poate obține acoperire și doriți să verificați asigurarea înainte de a plăti cheltuielile pentru obținerea unui contract de încredere, solicitați acoperirea și listați proprietarul ca fiind un nume de încredere. Odată ce societatea de asigurări a făcut o ofertă cu o nouă cerere, poate fi prezentată corect încrederea ca proprietar, înlocuind cererea inițială. Politica va fi apoi emisă pentru încredere.

Odată stabilită și finanțată, un ILIT poate servi mai multor scopuri, inclusiv următoarele:

Minimizarea impozitelor federale și de stat

Dacă sunteți proprietarul și asiguratul, polița de asigurare de viață va fi inclusă în averea dvs. brută. Cu toate acestea, atunci când asigurarea de viață este deținută de un ILIT, încasările din beneficiul de deces nu fac parte din averea brută a asiguratului și, prin urmare, nu fac obiectul impozitării de stat și federale. Dacă este întocmit în mod corespunzător, ILIT poate, totuși, să ofere lichidități pentru a contribui la plata impozitelor la proprietăți, precum și a altor datorii și cheltuieli, prin achiziționarea de active din averea furnizorului sau printr-un împrumut.De asemenea, cadouri pe parcursul vieții vă pot ajuta să vă reduceți averea impozabilă transferând activele în ILIT.

Evitați taxele de cadou

Un ILIT corect elaborat evită consecințele impozitului cadou, deoarece contribuțiile furnizorului sunt considerate daruri pentru beneficiari. Pentru a evita impozitarea cadourilor, este esențial ca mandatarul, folosind o scrisoare Crummey, să notifice beneficiarilor încrederea în dreptul de a retrage o parte din contribuții pe o perioadă de 30 de zile. După 30 de zile, mandatarul poate folosi contribuțiile pentru a plăti prima de asigurare. Scrisoarea Crummey califică transferul pentru excluderea anuală a impozitului pe cadou, făcând darul un interes mai degrabă prezent decât unul viitor, evitând astfel nevoia în cele mai multe cazuri de a depune o declarație de impozit cadou.

În anul 2015, puteți oferi 14.000 de dolari pe an unui număr cât mai mare de persoane. 14.000 de dolari cuprind toate cadouri. Un cuplu căsătorit poate oferi unei persoane o sumă totală anuală de 28.000 de dolari, fără taxe pentru cadou. Nu există nicio limită pentru numărul total de cadouri pe care un cuplu le poate face. Puteți, de asemenea, să oferiți o sumă mai mare de 14.000 de dolari pe an, excesul fiind aplicat scutirii de la plata impozitului pe viață de 5, 430.000 de dolari.

Beneficiile guvernamentale

Beneficiind de o poliță de asigurare de viață deținută de un ILIT poate contribui la protejarea beneficiilor unui beneficiar de încredere care primește ajutor de stat, cum ar fi venitul din asigurările sociale de invaliditate sau de la Medicaid. Administratorul poate controla cu atenție modul în care se utilizează distribuțiile din încredere pentru a nu interfera cu eligibilitatea beneficiarului de a primi beneficii guvernamentale.

Protecția activelor

Fiecare stat are reguli și limite diferite în ceea ce privește valoarea beneficiului pentru bani sau pentru deces, protejată de creditori. Orice acoperire deasupra acestor limite deținută într-un ILIT este, în general, protejată de creditorii furnizorului și / sau beneficiarului. Cu toate acestea, creditorii pot atașa orice distribuire făcută de ILIT.

Distribuții

Administratorul unui ILIT poate avea puteri discreționare pentru a face distribuții și control atunci când beneficiarii primesc veniturile din polița dvs. Veniturile din asigurări pot fi plătite imediat către unul sau la toți beneficiarii dvs. Sau puteți specifica modul și momentul în care beneficiarii primesc distribuții. De asemenea, mandatarul poate să dispună de distribuții atunci când beneficiarii ating anumite etape, cum ar fi absolvirea colegiului, cumpărarea unei prime case sau a unui copil. Depinde de tine. Acest lucru poate fi util în cazul căsătoriilor a doua pentru a asigura distribuirea activelor sau dacă beneficiarul trustului are copii care sunt minori sau au nevoie de protecție financiară. (Vezi și: Cum se construiește o valoare de numerar într-o poliță de asigurare de viață.)

Planificarea planificată

Impozitul pe transfer de generare (GST) impune o taxă de 40% atât pentru împrumuturi directe, cât și pentru transferuri în încredere către sau pentru beneficiază de persoane independente care au o vârstă mai mare de 37 de ani, cu mai puțin de 5 ani mai mică decât donatorul, sau cu persoane înrudite cu o generație mai mică decât donatorul. Un exemplu comun este oferirea de nepoți în locul copiilor.Un serviciu ILIT ajută la împrumutarea furnizorului de încredere pentru generarea de sărăcie prin transfer (GST) prin utilizarea de cadouri pentru încredere pentru a cumpăra și a finanța o poliță de asigurare de viață. Întrucât încasările din beneficiul decesului sunt excluse din averea furnizorului, mai multe generații de familii - copii, nepoți și strănepoți - pot beneficia de activele încrederii fără impozit și impozitul pe venit.

Taxe

Trusturile irevocabile au un număr de identificare fiscală separat și un program foarte agresiv de impozitare a venitului. Cu toate acestea, valoarea monetară acumulată într-o poliță de asigurare de viață este scutită de impozitare, așa cum este beneficiul morții. Deci, nu există probleme de impozitare cu politica deținută într-un ILIT. Dacă este proiectat corespunzător, ILIT poate permite accesul mandatarului la valoarea de numerar acumulată, prin acordarea de împrumuturi și / sau distribuiri la cost, chiar și în timp ce asiguratul este în viață. Cu toate acestea, odată ce un beneficiu de deces a fost plătit, în cazul în care încasările rămân în încredere, orice venit din investiții câștigat și nealocat beneficiarilor ar putea fi impozitat.

Linia de fund

ILIT-urile sunt un instrument puternic care ar trebui luat în considerare în multe planuri de gestionare a averii pentru a vă asigura că politica dvs. este utilizată în cel mai bun mod posibil pentru a vă aduce beneficii familiei. Și chiar și cu scadența federală și taxa cadou de la 5 dolari. 43 milioane, este încă posibil să se datoreze impozitele pe bunurile de stat. Multe state încep să vă impoziteze averea la 1 milion de dolari sau mai puțin.