a:

Situațiile financiare pentru majoritatea băncilor din Statele Unite aranjează activele băncilor în ordine de lichiditate. Cu alte cuvinte, nu li se cere să le descompună și să le plaseze în secțiuni separate și curente. Nu este foarte dificil pentru un investitor să surprindă active care altfel ar fi considerate actuale.

Tipuri de active curente lichide la solduri ale băncilor

Bancile din S.U.A. trebuie sa indeplineasca un anumit grad de acoperire a lichiditatii si praguri de stabilitate neta a fondurilor in functie de marimea, sanatatea si relatia lor cu Rezerva Federala. Instituțiile mari cu active care depășesc 10 miliarde de dolari au lichiditatea definită de rata de acoperire a lichidităților și trebuie să dispună de active curente de înaltă calitate pentru a acoperi toate ieșirile nete de numerar într-o perioadă de 30 de zile.

Activele bancare cele mai lichide și mai sigure sunt soldurile păstrate la banca centrală. Acestea includ fonduri federale vândute și orice active legate prin acorduri de răscumpărare. De asemenea, băncile acordă împrumut reciproc, iar orice solduri cu alte bănci sunt considerate, de asemenea, active curente lichide. Împrumuturile și investițiile făcute de bancă devin mai lichide pe măsură ce se apropie de maturitate.

Băncile fac diferite tipuri de împrumuturi și reprezintă o sursă majoră de venituri pentru bănci prin dobânzile și plățile principale. Ori de câte ori aceste împrumuturi au mai mult dobândă decât suma plătită pentru depozitele bancare, ceea ce este aproape întotdeauna cazul, suma netă a dobânzii este considerată a fi un activ lichid al băncii. De exemplu, în cazul în care o bancă plătește în contul unei dobânzi 10 milioane USD în contul depozitelor pe bază de dobândă, dar primește 25 milioane USD din dobânzi din împrumuturile sale, venitul net de 15 milioane de dolari este considerat un activ lichid. Venitul net din dobânzi este adesea punctul de plecare în analizarea situațiilor financiare ale unei bănci.

Titlurile de valoare primare deținute de bănci sunt titlurile de stat și obligațiunile municipale din S.U.A., care pot fi vândute rapid pe piața secundară pentru a genera numerar suplimentar. Aceste așa-numite rezerve secundare reprezintă active curente importante pentru majoritatea băncilor.

Rezervele Federale și lichiditatea băncii

Cerințele de lichiditate ale băncii sunt stabilite de Rezerva Federală. Potrivit Fed, lichiditatea unei bănci este "capacitatea unei instituții financiare de a-și îndeplini obligațiile în numerar și garanții fără a suferi pierderi inacceptabile". Reglementarea lichidității băncilor este un proces continuu în conformitate cu cerințele de adecvare a capitalului bazate pe Basel III sau pe A treia Convenție de la Basel. Majoritatea regulamentelor Basel III au fost propuse ca răspuns la criza financiară din 2007-2009. Basel III a fost pus în aplicare în septembrie 2014, dar toate cerințele de capital și de îndatorare nu vor fi puse în aplicare până în 2019 cel mai devreme.

Regulile care definesc ceea ce contează ca un activ și care contează activele pentru cerințele de lichiditate se modifică din când în când. Deoarece toate instituțiile de depozit poartă protecție de la Federal Federația de Asigurări a Depozitelor (FDIC) și pot primi împrumuturi de urgență de la Fed, lichiditatea are un înțeles tentativ în primul rând.