Dacă lucrați, este posibil să contribuiți la un IRA Roth. Acest tip de cont de economii pentru pensionari vă permite să vă retrageți fără taxe contribuțiile dvs. în orice moment și să retrageți fără taxe câștigurile din contribuții după o perioadă de deținere de cinci ani (presupunând că sunteți cel puțin 59½ ani, cu dizabilități sau folosiți-le pentru prima dată - cheltuieli de cumpărare la domiciliu). Iată regulile de a ști despre contribuțiile lui Roth IRA.

AD:

Eligibilitate

Singura cerință de a contribui la un IRA Roth are venituri obținute. Acesta este venitul dintr-un loc de muncă (inclusiv comisioane, sfaturi și avantaje fiscale impozabile) sau venituri nete din activități independente (de exemplu, profituri). Unele tipuri de venituri sunt tratate ca venituri obținute în scopuri de contribuții Roth IRA: salariul de luptă neimpozabil, salariul diferențiat militar și pensia alimentară impozabilă. Un soț care lucrează poate contribui la un IRA Roth pentru un soț care nu lucrează (presupunând un venit suficient).

Cu toate acestea, contribuția dvs. poate fi limitată sau interzisă dacă venitul dvs. este prea mare. Contribuțiile Roth IRA sunt eliminate treptat când venitul brut ajustat modificat (venitul brut ajustat în mod esențial, fără a ține seama de excluderea veniturilor obținute din străinătate) depășește o limită stabilită pentru statutul dvs. de depunere fiscală. Iată limitele pentru anul 2017 (ele pot fi ajustate în viitor pentru a ține cont de inflație):

• Dacă sunteți căsătorit și depuneți împreună sau sunteți văduvă calificată: contribuție completă dacă MAGI nu depășește 184 USD, 000; contribuție parțială pentru MAGI între 184, 000 și 194, 000 dolari; nici o contribuție dacă MAGI este de $ 194, 000 sau mai mult.

  Dacă sunteți singur, șef de gospodărie sau căsătoriți separat și nu ați trăit împreună cu soțul / soția dvs. în orice moment al anului: o contribuție completă dacă MAGI nu depășește 116.000 dolari; contribuția parțială pentru MAGI între 117, 000 și 133 000 dolari; nici o contribuție dacă MAGI este de $ 133, 000 sau mai mult.

• Dacă sunteți căsătorit depunând separat, dar ați trăit împreună cu soțul / soția în orice moment al anului: o contribuție parțială pentru MAGI între zero și 10 000 $; nici o contribuție dacă MAGI este de 10 000 $ sau mai mult.

• Nu există nici un prag de vârstă sau limită pentru a face contribuția lui Roth IRA. De exemplu, un adolescent cu un loc de muncă de vară poate folosi fondurile pentru o contribuție Roth IRA. De asemenea, cineva care lucrează după vârsta de 70 de ani poate continua să-și facă contribuțiile lui Roth IRA (spre deosebire de un IRA tradițional, care interzice contribuțiile după vârsta de 70 de ani). (Mai multe despre IRA tradiționale, vezi

Faceți acești pași simpli pentru a deschide un IRA și Top 10 greșeli de evitat pe IRA . De asemenea, un plan de pensie calificat nu are nicio influență asupra eligibilității de a face contribuția lui Roth IRA. Deci, dacă aveți banii, puteți contribui la un plan de 401 (k) la locul de muncă și apoi puteți contribui la propriul Roth IRA.

Limite de contribuție

Contribuția maximă pentru anul 2016 este de $ 5, 500 (sau $ 6, 500 dacă sunteți de 50 sau mai mult până la sfârșitul anului). Această limită de dolar privind contribuțiile anuale se aplică contribuțiilor totale IRA (inclusiv IRA tradiționale considerate și IRA Roth înființate de un angajator ca un cont separat în cadrul unui plan de pensie calificat). Astfel, dacă aveți 45 de ani și ați contribuit cu 3 000 de dolari unui IRA tradițional, contribuția maximă la un Roth IRA în 2016 este de $ 2 500 ($ 5, 500 - 3 000 de dolari contribuția IRA tradițională).

O contribuție anuală nu poate depăși veniturile obținute (și sumele tratate ca venituri obținute menționate mai sus). De exemplu, cineva care are un salariu de 4, 800 $ pe an poate contribui până la 4,800 $, indiferent de vârstă.

Conversiile la un IRA Roth dintr-un cont de pensionare impozabilă, cum ar fi un plan de 401 (k) sau un IRA tradițional, nu au niciun impact asupra limitei de contribuție. Cu toate acestea, efectuarea unei conversii adaugă la MAGI și poate declanșa sau crește o eliminare a contribuției dvs. Roth IRA. De asemenea, răsturnările de la un Roth IRA la altul nu sunt luate în considerare pentru a face contribuții anuale.

În mod similar, rambursarea distribuțiilor rezerviste nu limitează contribuțiile Roth IRA. Distribuțiile distribuitorilor sunt sumele retrase de un membru al rezervei chemate la datorie activă după 11 septembrie 2001; aceste sume pot fi reîncărcate în termen de doi ani de la încheierea perioadei de serviciu activ.

Timpul pentru contribuții

Contribuțiile la un IRA Roth pot fi efectuate până la data scadentă a întoarcerii pentru anul la care se referă contribuțiile. O contribuție la un Roth IRA pentru 2015 ar putea fi făcută până în 18 aprilie 2016 (sau 19 aprilie pentru cei din Maine și Massachusetts), care era data scadentă pentru returnarea impozitului pe venit 2015. Obținerea unei prelungiri a timpului pentru a depune o declarație fiscală nu vă dă mai mult timp pentru a vă aduce o contribuție anuală.

Puteți face o contribuție Roth IRA, direcționând IRS să aplice integral sau parțial o restituire a impozitelor în acest scop. Pentru a utiliza rambursarea în anul 2015 pentru a aduce o contribuție în anul 2015, a trebuit să depuneți suficient timp pentru a vă asigura că rambursarea este aplicată înainte de termenul limită din aprilie. Și a trebuit să-i instruiți pe administratorul dvs. Roth IRA sau pe custode să doriți ca rambursarea să fie aplicată pentru anul 2015. Ați putea, de asemenea, să utilizați o rambursare pentru 2015 pentru o contribuție din 2016 (instruiți administratorul Roth IRA sau custode în consecință). Pauză fiscală pentru contribuții

Contribuțiile către IRA Roth nu sunt deductibile. Acestea sunt efectuate cu câștigurile dvs. după impozitare. Motivația de a contribui la un IRA Roth este de a crea venituri fără impozite pentru viitor - să nu obțineți o deducere fiscală curentă.

Cu toate acestea, este posibil să fiți eligibil pentru un credit fiscal pentru că ați făcut o contribuție.

Creditul pentru economii la pensie este de până la 1.000 de dolari, în funcție de statutul dvs. de depunere, contribuția MAGI și Roth IRA. De exemplu, dacă ați fi un șef de gospodărie cu MAGI în 2015, care nu depășește 27 USD, 375, contribuind cu 2 000 $ sau mai mult unui Roth IRA, generează un credit de impozit de 1 000 de dolari.

Menținerea înregistrărilor pentru contribuții Nu trebuie să raportați contribuția dvs. Roth IRA la declarația federală de impozit pe venit.Cu toate acestea, este foarte recomandabil pentru dvs. să urmăriți acest lucru. Acest lucru vă va ajuta să demonstrați că ați îndeplinit perioada de deținere de cinci ani pentru a efectua distribuiri fără taxe ale câștigurilor din cont.

În fiecare an, când faceți o contribuție Roth IRA, administratorul sau mandatarul vă va trimite Formularul 5498,

contribuțiile IRA. (

Vezi: Scopul formularului IRS 5498 .) Caseta 10 din acest formular enumeră contribuția dvs. Roth IRA; păstrați formularul cu înregistrările fiscale pentru fiecare an în care faceți o contribuție Roth IRA. Linia de jos În timp ce nu este deductibil fiscal, un Roth IRA vă oferă posibilitatea de a crea un cont de economii fără taxe pe care îl puteți folosi la pensie sau concediu ca moștenire pentru moștenitorii dumneavoastră. Indiferent dacă un Roth IRA vă face simțuri financiare și fiscale pentru dvs., depinde de situația dvs. Discutați acest lucru cu consultantul fiscal.