Una dintre cele mai importante alegeri pentru pensionari de a face este ce cont de pensionare să ia distribuții și calendarul acestor distribuții. Opțiunile pot include conturi amânate din impozite, cum ar fi un cont IRA tradițional 401 (k) sau un cont Roth fără impozite, anuități și conturi de investiții impozabile. În plus, clientul ar putea avea securitate socială sau o pensie.

A face alegerile potrivite dintr-un punct de vedere al planificării fiscale poate salva clienții o mulțime de bani și poate ajuta la maximizarea fluxului lor de numerar de pensionare. Acesta este un domeniu de planificare a pensionării, în care consultanții financiari pot adăuga valoare clienților lor. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum consilierii pot gestiona evoluția pensionării .

AD:

Conturi impozabile

Conturile de investiții impozabile includ de obicei conturile de brokeraj care conțin acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și alte instrumente de investiții. Câștigurile obținute din investițiile în aceste conturi sunt impozitate pe baza ratelor preferențiale de câștiguri de capital pe termen lung, atâta timp cât sunt deținute timp de cel puțin un an și o zi. Există o serie de rate ale câștigurilor de capital pentru anul 2015, dar cele mai frecvente sunt 15%, cu o rată de 20% pentru investitorii cu venituri ridicate. În plus, există o suprataxă pentru Medicare de 3,8%, care se aplică pentru cei cu venit brut brut de 200 000 de dolari sau mai mult (250 000 de dolari pentru căsătorie împreună).

Conturile cu amânare fiscală

Conturile cu amânare fiscală includ, de obicei, IRA tradiționale și conturi de planuri de pensii, cum ar fi 401 (k) sau 403 (b). Distribuțiile sunt impozabile integral ca venit obișnuit în anul în care au fost încasate. Aceste conturi sunt supuse unor distribuții minime necesare la vârsta de 70 ½ ani. Plățile de la o anuitate sunt, în general, parțial impozabile și parțial impozabile. Partea referitoare la primele inițiale nu este supusă impozitului pe venit dacă contractul este anuit. (Pentru mai multe informații, consultați:

Sfaturi pentru trecerea clientului de la câștigul la redirecționare .)

Conturile fiscale includ IRA Roth și 401 (k) s, precum și împrumuturi din anumite polițe de asigurare de viață în numerar.

Venituri pentru pensionari Vehicule

Plățile lunare de pensii sunt de obicei impozabile integral, deși anumite pensii de stat pot fi scutite de impozitul pe venitul statului. Plățile pentru asigurările sociale sunt impozabile, însă există multe reguli implicate. (

Cum puteți ajuta clienții cu securitate socială ) Planificarea este importantă

Consultanții financiari trebuie să ia o imagine atât pe termen lung cât și pe termen scurt a situației lor de pensionare ajutându-i să determine ce conturi să atingă și în ce ordine. Planificarea pe termen lung va include o analiză a macrocomenzii în cazul în care clientul se află în retragere și ceea ce fac. Acestea vor include probleme cum ar fi dacă lucrează în timpul pensionării și mărimea potențială a distribuțiilor minime necesare după ce au atins vârsta de 70 ½ ani.

Securitatea socială

De exemplu, dacă clientul lucrează în timpul pensionării, venitul va fi un factor în determinarea momentului în care se va aplica pentru asigurarea socială. Pentru anul 2015 venitul de peste 15 dolari, 720 va determina o reducere a beneficiilor de 1 dolar pentru fiecare $ 2 din venit peste această sumă pentru cei care nu au atins încă vârsta completă de pensionare, care este, în general, 66 (67 de ani, dacă v-ați născut în 1960 sau mai târziu). Acest lucru, combinat cu nivelurile ridicate ale beneficiilor pentru așteptare, ar putea fi un motiv bun pentru a sfătui acest client să aștepte să își revendice beneficiile. (

Riscul de a oferi sfaturi de securitate socială ) Distribuții minime obligatorii

Pentru cineva cu un sold IRA de 1 milion de dolari la sfârșitul anului 2014, distribuția minimă necesară RMD) pentru 2015 ar depăși 36.000 de dolari. Acesta este un venit obișnuit impozabil și este adăugat peste orice alt venit impozabil câștigat de client. Clientii cu solduri mai mari de planuri de pensionare vor avea o distributie minima necesara si sumele vor deveni mai mari pe masura imbatranirii, toate lucrurile fiind egale. Mulți clienți nu pot avea nevoie de acest venit și ar saluta o oportunitate de reducere a mușcăturii fiscale pe care o provoacă.

Există mai multe oportunități de planificare. În funcție de gradul de impozitare al clientului în anii anteriori demarării RMD-urilor, ar putea fi logic să atingeți aceste conturi amânate din impozite cel puțin la un nivel care să utilizeze pe deplin limita de impozitare curentă a clientului. Acest lucru va avea avantajul suplimentar de reducere a valorii acestor conturi și va duce la o scădere a calculului RMD pe drum. (Pentru citirea aferentă, a se vedea:

Cum pot ajuta consultanții să răspundă riscului de longevitate . Pentru acei clienți care lucrează la vârsta de 70 ½, la angajatorul lor dacă acestea dețin mai puțin de 5% din firmă și planul permite această scutire. O oportunitate de planificare există pentru a relua balanțele vechi de 401 (k) în acest plan, dacă li se permite să protejeze acei bani de la RMD-uri pentru câțiva ani, de asemenea. Este posibil ca această opțiune de planificare să aibă loc cu câțiva ani înainte ca clientul să atingă vârsta de 70 ½ ani.

O conversie Roth ar putea fi, de asemenea, o strategie bună pentru unii clienți. În cazul în care venitul impozabil al clientului este relativ scăzut, ar putea lua în considerare transformarea unora sau a întregului lor IRA tradițional într-un Roth. Acestea ar fi datorate impozite pe venit din suma convertită, dar nu ar datora impozite pe distribuție în viitor, atâta timp cât sunt îndeplinite anumite cerințe. În plus, nu există nici un RMD pe un IRA Roth în plus față de unele oportunități de planificare imobiliare. Consilierul dvs. financiar trebuie să ruleze numerele aici pentru a vedea dacă acest lucru are sens. (Mai mult, vezi:

Sfaturi pentru planificarea imobiliară pentru clienții vârstnici și pasionați ) Planificarea pe termen scurt

Lucrurile se pot schimba într-o viață a unui pensionar care are ca rezultat modificarea strategiei de distribuție, chiar și pentru un an. Un exemplu ar putea fi dacă pacientul suferă de o boală sau de altă situație medicală sau dentară care are ca rezultat costurile medicale de peste 7 ani.5% din venitul brut ajustat pentru anul respectiv. Cheltuielile care depășesc acest nivel sunt deductibile și dacă deducerea este suficient de semnificativă, clientul ar putea lua în considerare distribuirile dintr-un cont tradițional IRA sau 401 (k) versus un cont Roth fără impozit sau vânzarea de valori mobiliare impozabile apreciate care sunt impozitate la rate preferențiale de câștiguri de capital.

HSA

Clientul care poate fi la câțiva ani de la pensionare trebuie să ia în considerare finanțarea unui cont de cont de economii de sănătate (HSA) dacă are acces la unul. Aceasta ar putea fi printr-o politică medicală deductibilă ridicată prin intermediul unui angajator sau pe care o deschid pe cont propriu. Contribuțiile servesc la reducerea impozitelor curente, iar banii pot fi retrași fără taxe la pensionare pentru a acoperi costurile de îngrijire a sănătății, inclusiv asigurarea. Desigur, clientul va trebui să fie în măsură să finanțeze din buzunar cheltuielile medicale din alte surse în timp ce lucrează pentru a face această strategie de lucru. (Mai mult, vezi:

IRS stabilește 2016 limite de deducere HSA .) Linia de fund

Ajutând clienții să-și finanțeze pensia în cea mai eficientă metodă fiscală, și să-i ajute să-și facă ouăle de cuiburi mai lungi. Exemplele citate mai sus sunt doar un mic eșantion din unele dintre posibilitățile de planificare disponibile. Aceasta este o oportunitate imensă pentru consilierii financiari de a adăuga valoare relațiilor lor cu clienții. (Pentru mai multe informații, consultați:

Consultanți: Solicitați clienților să se pensioneze pentru o dimensiune .