a:

În funcție de statul în care locuiți, IRA poate fi garnisită de un număr de creditori. Spre deosebire de planurile de 401 (k) sau de alte vehicule calificate de economii de pensii, IRA tradiționale sau Roth stabilite individual nu sunt acoperite de ERISA. În timp ce planurile de pensionare sponsorizate de angajatori sunt 100% protejate de creditori, conturile individuale ale IRA nu beneficiază de aceeași protecție.

Scutire federală

AD:

În afară de o scutire parțială pentru faliment, nu există scutiri federale impuse de închisoarea IRA. Prin urmare, economiile dvs. de pensii pot fi garnisite pentru a satisface orice datorii federale. Cea mai comună datorie federală care poate fi satisfăcută de confiscarea fondurilor IRA este impozitele înapoi datorate IRS.

Scutirea de faliment

Există o protecție federală pentru IRA dvs. dacă declarați falimentul. Cu toate acestea, o protecție nelimitată îi încurajează pe cei aflați în pericol de faliment să-și pună toți banii într-un IRA pentru a evita plata creditorilor. Pentru a preveni acest abuz, Legea privind prevenirea abuzului de tip faliment și protecția consumatorilor din 2005 limitează scutirea IRA la 1 milion de dolari, care este încă o sumă ordonată.

Exemple de state

Statele pot alege să adere la sistemul colectiv federal sau să creeze propriile lor scutiri, astfel încât scutirile specifice pentru închiderea IRA pot varia foarte mult în funcție de stat. În afară de IRS sau alți creditori federali, statele pot restricționa accesul oricăror creditori la fondurile individuale ale IRA. În unele state, cum ar fi New York și New Jersey, IRA sunt pe deplin scutite de orice înstrăinare non-federală.

În multe alte state, IRA sunt scutite în anumite condiții. O cerință comună este că scutirea se aplică numai fondurilor depuse cu mai mult de 120 de zile înainte de declarația de faliment. O altă excepție se aplică valorii IRA considerate necesară pentru a vă sprijini pe dvs., pe soțul / soția și pe cei aflați în întreținere. Unele state impun o limită pentru această sumă, în timp ce altele nu. În majoritatea statelor, nu există nici o protecție pentru fondurile IRA dacă proprietarul contului datorează bani în legătură cu o hotărâre referitoare la datoria de relații interne.

Datorii pentru relații interne

Există o serie de datorii de relații interne care pot determina închiderea IRA în funcție de statul dvs. Suportul pentru copii este una dintre cele mai frecvente cauze ale sechestrului IRA admisibil. În multe state, inclusiv în Kentucky, Colorado și Louisiana, fondurile IRA nu oferă protecție împotriva hotărârilor judecătorești în ceea ce privește sprijinul sau întreținerea restante a copiilor.

În alte state, IRA poate fi, de asemenea, garnisit pentru a satisface alte tipuri de judecăți de relații interne. În plus față de arieratele pentru copii, Kentucky, Louisiana și Rhode Island permit, de asemenea, închiderea pentru a îndeplini cerințele de pensii. Wisconsin permite confiscarea fondurilor IRA pentru a executa hotărâri judecătorești privind anularea căsătoriei sau divorțul.

Scutirea de pedeapsă de retragere timpurie

Orice distribuții luate de la IRA înainte de a împlini vârsta de 59 1/2 sunt, de obicei, supuse unei sancțiuni fiscale de 10%. Din păcate, acest lucru se aplică și oricărei sume retrase pentru a satisface creditorii înainte de a ajunge la vârsta de pensionare. Cu toate acestea, dacă IRA dvs. este garnisit pentru a satisface o datorie față de IRS, pedeapsa este renunțată.