a:

Un IRA auto-dirijat este o resursă financiară versatilă pentru pensionare. În anumite circumstanțe, îl puteți utiliza pentru a obține un împrumut. Există câteva restricții pe care trebuie să le țineți minte, sau IRS poate decide că contul nu mai este eligibil pentru impozitarea amânată. Creditorii care acordă împrumuturi IRA impun cerințe suplimentare.

Împrumutul trebuie să fie structurat ca datorie fără recurs, în care creditorul poate să profite doar de garanția în caz de neplată. Deoarece creditorul este limitat în opțiunile de recuperare, rata dobânzii poate fi mai mare decât ar fi fost pentru un împrumut de recurs. Plata în avans este, în general, mai ridicată și provine din numerar deja în IRA. Unele lichidități, de obicei 10% din împrumut, ar putea fi obligate să rămână în IRA ca fond de urgență. Creditorii se uită, de asemenea, la capacitatea proprietății de a-și plăti propriile cheltuieli lunare, făcându-i mai puțin probabil să se termine în situația de neplată.

Împrumutul nu poate implica o persoană descalificată. Acestea includ soțul, strămoșii, descendenții liniei sau soții oricărui descendent liniar. De exemplu: Fred deține un IRA auto-dirijat. Vrea să folosească IRA pentru a cumpăra o mică casă pentru ca fiica să trăiască. Într-o zi, când familia fiicei sale este prea mare pentru casă, intenționează să se mute în ea însăși. Are destui bani pentru a reduce 40%, iar IRA generează venituri suficiente pentru a plăti creditul ipotecar. Aceasta este o tranzacție interzisă din două motive: nu poate folosi fondurile IRA fie pentru fiica sa descoperită, fie pentru propria utilizare viitoare. În schimb, Fred poate cumpăra casa cu ipoteca și chiria unei persoane care nu este descalificată, cum ar fi cumnatul său.

O consecință nefericită a unui împrumut în cadrul unui IRA auto-dirijat este faptul că un "impozit pe venit din afacerile neînrudite" începe atunci când un activ cu efect de levier generează un venit care ar fi fost impozabil dacă nu într-un IRA. Asigurați-vă că vă consultați cu un contabil.