Dacă beneficiarul unui cont individual de pensie (IRA) poate numi un beneficiar succesor (beneficiar de a doua generație) este determinat de prevederile documentului planului IRA. În ultimii ani, majoritatea documentelor IRA, care nu permiteau această opțiune, au fost modificate pentru a permite beneficiarilor să desemneze o succesiune de beneficiari. Consultați-vă cu custode-ul dvs. IRA cu privire la dispozițiile documentului planului IRA. În cazul în care custodia dvs. actuală IRA nu permite această opțiune, vi se poate permite să vă transferați IRA moștenit pe unul care o face.
Speranța de viață a beneficiarului din prima generație este întotdeauna utilizată pentru a calcula distribuțiile ulterioare. Această regulă se aplică pentru generațiile secundare și ulterioare ale beneficiarilor. De exemplu, dacă copilul dvs. a fost beneficiarul IRA moștenit și copilul a desemnat mai târziu altcineva ca beneficiar al IRA pe care a moștenit-o de la dvs., atunci copilul dvs. și persoana desemnată ca beneficiar ar folosi toate speranța de viață pentru a calcula sumele minime necesare de distribuire (RMD). (Pentru mai multe informații despre planurile de pensionare, consultați Tour Introductory Through Plane de Pensii Pentru mai multe informații despre RMD, vezi Evitarea Capcanelor RMD )
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby > (Contact Denise)
Soția mea este beneficiarul principal al IRA. De asemenea, am un beneficiar contingent. Poate soțul meu să-mi transfere activele IRA fără taxe propriului IRA?
Un soț care este singurul beneficiar primar al unui IRA poate trata întotdeauna IRA ca a lui. Beneficiarul contingent al unui IRA nu este niciodată luat în considerare dacă beneficiarul primar nu predecede proprietarul IRA sau primarul renunță la active.
ÎN cazul în care un trust este numit beneficiar al unui IRA, administratorul acestui trust poate deveni beneficiar fără ca proprietarul IRA să semneze formularul Modificarea Beneficiarului?
ÎN timp ce proprietarul IRA este în viață, numai proprietarul IRA poate schimba beneficiarul desemnat al IRA. Excepții se pot aplica dacă există un avocat în realitate, în care o procură include prevederi care desemnează agentul respectiv pentru a acționa în numele proprietarului IRA.
Poate beneficia un beneficiar al IRA de IRA într-un alt cont și să desemneze un alt beneficiar?
Depinde de furnizarea documentului planului IRA. Unele (deși foarte puține) nu permit desemnarea beneficiarilor succesori. Vestea bună este că majoritatea. În cazul în care beneficiarul desemnează un beneficiar succesor (a doua generație), beneficiarul succesor trebuie să continue distribuțiile pe baza speranței de viață a beneficiarului primei generații.