Un soț care este singurul beneficiar primar al unui IRA poate trata întotdeauna IRA ca a lui. Beneficiarul contingent al unui IRA nu este niciodată luat în considerare dacă beneficiarul primar nu predecede proprietarul IRA sau primarul renunță la active.
În cazul în care soțul nu este singurul beneficiar primar, acesta poate transfera activele către o entitate IRA moștenită / beneficiară și ulterior poate transfera suma către IRA proprie.
Pentru mai multe informații, citiți Cine este beneficiarul contului dvs.? , Denumirile Beneficiarului Problematic - Partea 1 și Declarația privind Activele planului moștenit .
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby (Contact Denise)
Soțul meu a devenit eligibil pentru un plan de 401 (k) (fără o corespondență) la locul de muncă. Cum obținem suma de 9 000 de dolari pe care am contribuit deja la IRA pentru anul 2005 fără o penalizare? Soțul meu câștigă 144.000 de dolari pe an și amândoi am peste 50 de ani.
Angajatorul soțului tău ar trebui să verifice caseta planului de pensionare pe linia 13 din formularul W-2 din 2005 numai dacă soțul tău alege să facă contribuții la amânarea salariilor la planul 401 (k) în cursul anului 2005. Regula generală pentru 401 (k) planurile sunt ca o persoană fizică să nu fie considerată un participant activ în cazul în care nu se creditează niciun fel de contribuții sau pierderi la plan în numele persoanei.
ÎN cazul în care un trust este numit beneficiar al unui IRA, administratorul acestui trust poate deveni beneficiar fără ca proprietarul IRA să semneze formularul Modificarea Beneficiarului?
ÎN timp ce proprietarul IRA este în viață, numai proprietarul IRA poate schimba beneficiarul desemnat al IRA. Excepții se pot aplica dacă există un avocat în realitate, în care o procură include prevederi care desemnează agentul respectiv pentru a acționa în numele proprietarului IRA.
Dacă voi trece, planul meu de pensie va merge la soțul meu fără taxe?
Dacă soțul dvs. este beneficiarul desemnat al planului dvs. de pensii, activele îi vor fi transferate gratuit. Norma generală stipulează că, la moartea unui participant la planul de pensie sau a unui proprietar al IRA, activele planului de pensii (sau IRA) trec la impozitul beneficiar desemnat.