Impozitul pe proprietate - un impozit perceput pe moștenirea unui moștenitor al unui patrimoniu - este un subiect pe care majoritatea oamenilor nu îl cunoaște până când nu trebuie să se ocupe direct de el. Nimeni nu vrea să se gândească la posibilitatea pierderii unei persoane iubite, dar dacă este pregătit pentru sarcina fiscală a moștenirii, procesul de îndurare poate fi mai ușor și mai simplu.

Citiți mai departe pentru informații despre impozitele pe proprietăți și cine trebuie să le plătească. (Pentru lecturi corelate, vezi: Cine ar trebui să fie beneficiarul Asigurărilor de Viață? )

Impozitul pe proprietate 101

Există trei tipuri de impozite pe care le puteți plăti: impozitul pe venit, impozitul pe moștenire și impozitul pe bunuri. Impozitul pe proprietate este perceput pentru ceea ce transferați după moartea dumneavoastră. Aceste elemente pot include numerar, conturi de pensii, proprietăți și multe altele. În prezent, nu trebuie să plătiți impozitul pe proprietăți federale în cazul în care averea este mai mică de 5 USD. 45 de milioane pentru anul 2016.

Cu toate acestea, există destul de puține state care au propriile impozite pe proprietate. Acestea includ Connecticut, Delaware, Districtul Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont și Washington. Pentru a fi răspunzător pentru impozitul pe bunuri de stat, moșia sau persoana căreia îi aparținea trebuie să fi fost rezidentă a acelui stat. Nu este luată în considerare reședința beneficiarului.

Ca și impozitul federal, valoarea averii trebuie să fie mai mare decât o anumită sumă pentru ca impozitele să fie datorate. Fiecare stat are o scutire proprie și sumele variază foarte mult, de la 675, 000 la 5 dolari. 43 de milioane. Suma este determinată de valoarea de piață corectă, nu de ceea ce a decedat pentru ei. De exemplu, dacă o casă a fost cumpărată la 5 milioane dolari, dar valoarea sa actuală de piață este de 4 milioane de dolari, va fi folosită ultima sumă.

Orice care merge la un soț supraviețuitor sau o carieră eligibilă nu este luată în considerare în suma totală. Alte deduceri, inclusiv datoriile sau onorariile care vin împreună cu patrimoniul, nu sunt, de asemenea, incluse în calculul final. Ca și impozitul pe venit, rata impozitului pe proprietate este utilizată doar pentru suma care depășește scutirea. Deci, dacă averea dvs. era evaluată la 6 milioane de dolari, ar fi trebuit să plătiți numai impozite pe 570 000 de dolari - nu pe întreaga sumă. (Pentru citirea aferentă, a se vedea:

Care sunt cheile pentru înființarea unui fond fiduciar ) Impozitul pe proprietate ar trebui evitat, dacă este posibil, deoarece rata este mult mai mare decât impozitul pe venit. Ratele impozitului pe proprietate sunt de 40%.

Cine nu are de plătit?

Un soț nu trebuie să plătească impozitul pe proprietate pentru ceea ce le-a lăsat. Acest lucru este valabil indiferent de valoare, astfel încât chiar și o văduvă care primește o proprietate în valoare de mai multe milioane de dolari nu va avea nici o obligație fiscală.

Caritabilitățile care primesc bani sau alte active dintr-o proprietate nu trebuie, de asemenea, să plătească o taxă pe proprietate.Aceasta este o modalitate comună de combatere a fraudei fiscale, iar IRS este foarte specială în ceea ce privește asigurarea legitimității oricărei organizații caritabile care este supusă unei moșteniri, în special în cazul unei proprietăți deosebit de mari.

Din păcate, această listă este foarte mică. Orice persoană care se află în afara acestor două categorii trebuie să plătească impozitul pe bunuri imobiliare.

Linia de fund

Impozitele pe moștenire pot fi complicate și majoritatea oamenilor trebuie să se ocupe de ele pentru prima dată într-o perioadă foarte incomodă din viața lor. Este mai bine să înveți acum, să vă familiarizați cu legile și să fiți pregătiți să faceți față inevitabilului. Legile referitoare la modificarea impozitului pe proprietate sunt în mod constant, deci asigurați-vă că rămâneți actualizat. Unele state își elimină treptat impozitul pe proprietăți, în timp ce altele modifică suma de scutire. Dacă sunteți îngrijorat de propria moștenire, vă puteți ajuta să vă pregătiți pe cei dragi pentru taxe, explicându-le legile. Puteți renunța chiar la un fond pentru a compensa această povară fiscală atunci când vine vorba. De asemenea, vă puteți întâlni cu un avocat, CPA sau CFP pentru a începe planificarea proprietății și pentru a minimiza cuantumul impozitelor pe care beneficiarii dvs. vor trebui să le plătească. (Pentru lecturi corelate, vezi:

Cum se impozitează câștigurile din Fondul de încredere? )