Cât veți plăti în impozitele la retragerea unui cont individual de pensionare (IRA) depinde de trei factori:

1. Tipul IRA

2. Vârsta dvs.

3. Scopul retragerii

Uneori raspunsul este zero (nu datorati impozite). În alte cazuri, datorați impozitul pe venit pe banii pe care îi retrageți și câteodată o penalizare suplimentară dacă retrageți fonduri înainte de împlinirea vârstei de 59½ ani. Pe de altă parte, după o anumită vârstă, vi se poate cere să retrageți bani și să plătiți impozite pe acesta. Informațiile de mai jos vă pot ajuta să gândiți în prealabil ce tip de IRA vă face cel mai mult sens.

Există o serie de opțiuni IRA: Pentru acest articol privim în primul rând IRA Roth și IRA tradițional, care sunt cele mai utilizate în general. Regulile de retragere pentru celelalte tipuri de IRA sunt similare cu cele ale IRA tradiționale, cu unele diferențe minore unice. Alte tipuri de IRA sunt SEP-IRA, IRA simplă sau SARSEP IRA. Fiecare tip are reguli diferite despre cine poate deschide unul.

Retrageri fără taxe: Roth IRAs Only

Când investiți folosind un Roth IRA, depuneți banii după ce ați fost deja impozitați. Când retrageți banii la pensionare, nu plătiți niciun fel de impozit pe banii pe care îi retrageți sau pe câștigurile pe care le-ați făcut pe investițiile dvs. - un beneficiu semnificativ. Pentru a beneficia de această retragere fără taxe, banii trebuie să fi fost depuși în IRA timp de cel puțin cinci ani și trebuie să fie de cel puțin 59½.

Dacă aveți nevoie de bani înainte de acel moment, puteți să vă scoateți contribuțiile fără o pedeapsă de impozitare, atâta timp cât nu atingeți niciunul dintre câștigurile investiționale. Veți avea nevoie să păstrați un jurnal atent al banilor retrași înainte de 59½ și asigurați-vă că îi spuneți mandatarului să utilizeze numai contribuții în cazul retragerii mai devreme a fondurilor. Dacă nu faceți acest lucru, s-ar putea să vi se perceapă aceleași penalități de retragere anticipată pentru descărcarea de bani dintr-un IRA tradițional (a se vedea mai jos). Cum se utilizează Roth IRA ca un fond de urgență explică detaliile.

Cu toate acestea, "pentru un investitor pensionat care are 401 (k), o tehnică puțin cunoscută poate permite o retragere a unui Roth IRA la o vârstă de 55 de ani, "Roth IRA este" inversat "în 401 (k) și apoi retras sub excepția de vârstă de 55 de ani", spune James B. Twining, fondator și CEO al Financial Plan, Inc., în Bellingham, Știind că poți să-ți iei bani fără penalități, dacă ai nevoie, te-ar putea da încredere să investești mai mult într-un Roth decât ai face altfel. Dacă într-adevăr doriți să aveți suficient pentru a vă pensiona, este, bineînțeles, cel mai bine să evitați să scoateți bani înainte de asta.

Cele mai mari facturi fiscale

Banii depuși într-un IRA tradițional sunt tratați diferit de banii într-un Roth. Asta pentru că banii pe care îi depozitați sunt venituri înainte de impozitare; fiecare dolar pe care îl depuneți reduce venitul dvs. impozabil cu această sumă.Când scoateți banii, atât investiția inițială, cât și câștigurile câștigate sunt impozitate la rata impozitului pe venit în anul în care îl retrageți.

Dar dacă retrageți bani înainte de a ajunge la vârsta de 59½ ani, veți fi evaluat o penalitate de 10%

plus

pentru impozitul pe venit regulat, pe baza nivelului dvs. de impozitare. Există câteva excepții de la această pedeapsă (vezi mai jos). De asemenea, vă puteți datora o penalizare de 10% dacă retrageți accidental câștigurile din investiții, mai degrabă decât doar contribuțiile unui Roth IRA, înainte de a vă fi 59½. De aceea, trebuie să păstrați înregistrări atent, așa cum este descris mai sus. Modalități de evitare a pedepsei fiscale anticipate de retragere Există câteva excepții de dificultăți în a fi aplicate o penalizare pentru retragerea banilor înainte de a ajunge la 59½ de la un IRA tradițional sau la partea de investiții a unui Roth IRA. Unele excepții comune (pentru dvs. sau pentru proprietatea dvs.) includ:

După decesul proprietarului IRA

Incapacitate totală și permanentă a proprietarului IRA

• Distribuirea obligatorie ca parte a unui ordin de relații interne (divorț) > Cheltuieli educaționale calificate
• Achiziție inițială calificată la domiciliu
• O taxă IRA asupra planului
• Cheltuieli medicale nerambursate
• Un apel la datorie al unui rezervator militar
• O altă modalitate de a scăpa de pedeapsa fiscală : Dacă faceți un depozit IRA și vă răzgândiți până la data scadenței extinse a declarației fiscale din acel an, îl puteți retrage fără a acorda pedeapsa. (Bineînțeles că acea sumă va fi adăugată la venitul impozabil al anului.)
• O altă dată când riscați o pedeapsă fiscală pentru retragerea anticipată este când rulați banii de la un IRA într-un alt IRA calificat. Cea mai sigură modalitate de a realiza acest obiectiv este să lucrați cu mandatarul dvs. IRA pentru a organiza o răsturnare de la un administrator la un administrator. Dacă faci o greșeală în încercarea de a răsturna banii fără ajutorul unui mandatar, ai putea să-ți dai taxele. "Cele mai multe planuri vă permit să introduceți numele, adresa și numărul contului instituției de primire pe formele lor de revoluție. nu trebuie niciodată să atingeți banii sau să riscați să plătiți impozite pe o distribuție timpurie accidentală ", spune Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo
• " În ceea ce privește răsturnările IRA, puteți face una pe an numai în cazul în care eliminați fizic bani de la un IRA, primiți veniturile și apoi în termen de 60 de zile plasați banii într-un alt IRA.Dacă faceți o secundă, acesta este pe deplin impozabil ", spune Morris Armstrong, , Strategiile financiare Armstrong, Cheshire, Conn.

Nu trebuie să amesteci fondurile Roth IRA cu celelalte tipuri de IRA. Dacă o faci, fondurile Roth IRA vor deveni impozabile.

Numai impozitul pe venit

După ce ajungi la vârsta de 59½ ani, poți retrage bani fără o penalizare de 10% din orice tip de IRA. Dacă este un Roth IRA, nu veți datora vreun impozit pe venit. Dacă nu este așa, o vei face.

Dacă banii sunt depuși într-un IRA tradițional, SEP IRA, IRA simplă sau SARSEP IRA, veți datora impozitele la cota curentă a impozitului pe suma pe care o scoateți. De exemplu, dacă vă aflați în categoria de impozitare de 15%, retragerea dvs. va fi impozitată la 15%.Nu veți datora nici un impozit pe venit, atâta timp cât vă lăsați banii într-un IRA non-Roth - până când veți lovi o altă piatră de hotar cheie.

Distribuții minime necesare

Odată ce ajungeți la 70½, vi se va cere să faceți o distribuție minimă de la un IRA tradițional. IRS are reguli foarte specifice despre cât de mult trebuie să iei în fiecare an. Aceasta se numește distribuția minimă necesară (RMD). Dacă nu reușiți să scoateți suma necesară, ați putea fi supus unei taxe de 50% din suma neîncasată, după cum este necesar.

Puteți evita complet RMD dacă aveți un IRA Roth. Nu există cerințe RMD pentru Roth IRA dvs., dar dacă rămân bani după moartea dvs., beneficiarii dvs. ar trebui să plătească impozite. Există mai multe moduri diferite în care beneficiarii dvs. pot retrage fondurile și ar trebui să solicite sfaturi de la un consilier financiar sau de la mandatarul Roth.

Pentru mai multe informații, consultați

Regulile privind RMD pentru Beneficiarii IRA

Linia de fund Banii pe care îi depozitați într-o IRA ar trebui să fie banii pe care intenționați să le retrageți pentru pensionare, dar circumstanțele uneori neașteptate ajung în cale. Dacă intenționați să retrageți bani înainte de pensionare, asigurați-vă că înțelegeți regulile privind pedeapsa IRA și că încercați să evitați plata suplimentară de 10% către IRS. Dacă credeți că ați putea avea nevoie de fonduri de urgență înainte de pensionare, utilizați un IRA Roth pentru aceste fonduri, mai degrabă decât un IRA tradițional.