a:

Un trust este un aranjament în care o persoană sau o entitate controlează proprietatea sau fondurile în numele unei persoane altfel, fără a le deține. Acest lucru se poate face în scopuri fiscale sau pentru a se asigura că dorințele deponentului sunt îndeplinite. De exemplu, bunicul decedat poate da un cadou unui nepoț preferat atunci când nepoțul împlineste 18 ani. Acest lucru se poate face prin plasarea a 10 000 de dolari într-un trust, care este gestionat de oa treia persoană cu stipulația de vârstă inclusă în acord. (Pentru a afla mai multe despre aceste încrederi, vezi Alegeți Perfect Trust și Stabilirea unui Trust Revocabil de Viață ).

AD:

Trusturile pot fi utilizate în acest fel pentru a reduce impozitele în cazul transferului de bunuri sau fonduri. În cazul transferului de bunuri către un soț supraviețuitor, există deduceri nelimitate, astfel încât impozitele nu reprezintă o problemă. Cu toate acestea, în cazul în care cel de-al doilea soț moare câțiva ani mai târziu, iar averea combinată care este transferată copiilor se dovedește a fi mai mare decât nivelul actual de scutire, atunci un trust poate contribui la reducerea impozitelor pe bunurile federale. Prin plasarea patrimoniului primului soț într-un trust în care managerul este cel de-al doilea soț, moștenirea primului soț nu este niciodată transferată efectiv. Deoarece nu există transfer, moșia celui de-al doilea soț este separată de încredere când este dată copiilor după moarte. Dacă atât încrederea, cât și averea sunt sub nivelul de scutire, atunci există economii federale de impozite.

- De exemplu, să presupunem că Joe și Beth sunt căsătoriți și fiecare are o valoare imobiliară de 3 milioane de dolari. Să presupunem de asemenea că suma de scutire pentru transferul de proprietate este de 3 USD. 5 milioane în cazul în care trăiesc. Fără încredere, dacă Joe moare și își transferă averea soției sale, atunci Beth este lăsată cu o proprietate în valoare de 6 milioane de dolari. Dacă Beth moare, transferul de 6 milioane de dolari va depăși nivelul de scutire și taxele vor fi percepute. Dacă, pe de altă parte, Joe își plasează averea într-o încredere pentru copiii săi, încrederea ar fi independentă de averea lui Beth. Ca atare, Beth ar putea să trăiască fondurile din trust până când a murit, apoi să-și transfere proprietățile de 3 milioane de dolari și încrederea de 3 milioane de dolari copiilor, eliminând astfel povara fiscală. (Pentru mai multe detalii privind planificarea imobiliară, verificați

Six Real Estate Planning Must-Haves și Importanța planificării imobiliare și de urgență .