a:

Fluxul de numerar din activități de investiții este o valoare publicată în situațiile fluxurilor de trezorerie prezentate în înregistrările trimestriale și anuale ale valorilor mobiliare pentru societățile cotate la bursă. Veniturile nete din investiții sunt afișate, de obicei, între secțiunile operaționale și cele de finanțare ale declarației. Fiecare element rând este afișat separat, iar fluxurile de numerar nete sunt însumate în partea de jos a secțiunii. Fluxul de numerar din investiții este o categorie definită conform principiilor contabile general acceptate sau GAAP și reprezintă un element esențial al analizei fundamentale.

Fluxul de numerar din activitățile de investiții măsoară generarea de numerar net din activități neoperatorii și nefinanciare. Investițiile se pot referi la cheltuielile de numerar ale bunurilor și echipamentelor capitalizate; intrările sau ieșirile de numerar din investițiile în valori mobiliare; bani plătiți pentru achiziții; sau numerar primite din vânzări. Cheltuielile de capital sunt de obicei un element semnificativ în fluxurile de numerar din investiții. Secțiunea prezintă investitorilor modul în care o companie își folosește capitalul pentru a stimula creșterea viitoare și cum au fost realizate câștiguri din investițiile anterioare. Venitul net din investiții permite investitorilor să evalueze gestionarea capitalului unei întreprinderi atunci când este evaluată în raport cu alte fluxuri de numerar și structura capitalului.

Luați în considerare depunerea Google 10-K în 2014. Situația fluxurilor de trezorerie este localizată la pagina 47 a înregistrării, iar elementul numit "Numerar net utilizat în activități de investiții" poate fi găsit aproximativ la jumătatea paginii. Fluxurile de numerar nete din investiții au fost de aproximativ 21 miliarde dolari în 2014. Google a cumpărat 11 miliarde de proprietăți și echipamente capitalizate, 56 miliarde de valori mobiliare tranzacționabile și 1 miliard de dolari de investiții de capital necomercializabile. Google a cheltuit, de asemenea, 5 miliarde de dolari pentru achiziții; 51 miliarde de dolari au fost generate de vânzarea și scadența titlurilor de valoare tranzacționabile pe parcursul întregului an, iar 1 miliard de dolari a fost generat de garanții în numerar legate de împrumuturile de titluri de valoare.