a:

Pentru a stabili un plan de pensionare de 408 (k), trebuie să vă asigurați în primul rând că toți angajații eligibili dețin un cont individual al IRA. Acestea pot fi toate la o instituție sau la instituții alese de ei; cu toate acestea, instituția pe care alegeți să o administrați SEP poate cere ca toate conturile IRA să se afle sub un acoperiș financiar. Odată ce fiecare angajat a stabilit un IRA, completați apoi un formular IRS 5305-SEP, un document similar aprobat de IRS, furnizat de instituția financiară aleasă sau un document personalizat pe care îl creați, care include toate informațiile necesare. Acest document va stabili eligibilitatea companiei dvs. pentru participarea la un SEP și va include informații vitale despre angajații care pot participa, precum și termenii pentru contribuție. Acest document va fi trimis instituției financiare care administrează contul, cu o copie păstrată pentru dosarele dvs., care nu a fost transmisă IRS.

AD:

Un plan de pensionare pentru 408 (k) se referă la planul IRA privind pensia angajaților simplificați (SEP), așa cum se arată în secțiunea 408 (k) din Codul fiscal al Statelor Unite. Un plan SEP IRA este o strategie de planificare a pensiilor pentru întreprinderile mici, pentru proprietarii individuali sau pentru lucrătorii independenți în care angajații stabilesc conturi individuale ale IRA pe care angajatorul le contribuie apoi pe o bază pur discreționară.

SEP este un instrument util de planificare a pensiilor pentru întreprinderile mici, deoarece permite o mai mare flexibilitate în contribuțiile angajatorului și necesită foarte puțină implicare administrativă, deoarece fiecare IRA este deținut de angajații individuali, iar schimbările de investiții sunt la discreția lor. Contribuțiile la SEP sunt deductibile din impozit pentru angajator și amânate pentru salariat, ceea ce înseamnă că impozitul pe venit nu este plătit până când fondurile sunt retrase, iar fiecare angajat păstrează un control complet asupra contului, deoarece toate fondurile sunt 100% datorate contribuției.

Secțiunea 408 (k) descrie, de asemenea, termenii pentru o variație a contului tradițional SEP IRA, denumit Pensie simplificată a salariaților pentru reducerea salariilor (SARSEP), care permite angajaților să contribuie cu o parte din compensația lor, mult ca un 401 (k). Cu toate acestea, Legea privind protecția muncii din Small Business Act din 1996 a eliminat efectiv crearea oricăror noi conturi SARSEP.

În schimb, a fost creat un plan denumit Planul de potrivire a stimulentelor pentru angajați (SIMPLE) pentru a satisface aceeași necesitate. Acest plan poate fi utilizat de întreprinderile mici care nu au un alt plan de economii pentru pensionari și au 100 sau mai puțini angajați care au câștigat fiecare câte 5 000 de dolari în anul precedent și sunt susceptibile să atingă sau să depășească aceste venituri în anul următor. În conformitate cu acest plan, fiecare angajat are propriul său cont IRA, la fel ca în cazul SEP. Cu toate acestea, angajaților li se permite să contribuie cu o parte din despăgubirile lor pe o bază amiabilă, la fel ca un 401 (k).

Dumneavoastră, ca angajator, sunteți obligat fie să vă potriviți cu contribuțiile angajaților, până la 3% din compensațiile lor, fie să vă alocați o sumă fixă ​​de până la 2% din compensație. Deși termenii contribuției angajatorului sunt mai puțin flexibili decât în ​​cazul SEP tradițional, acest plan menține apelul redus al întreținerii predecesorului său, deoarece fiecare IRA este deținută și administrată individual.

Ca și în cazul oricărei strategii de investiții, trebuie să vă adresați instituției financiare pentru sfaturi cu privire la tipul de plan de pensionare care va fi cel mai avantajos pentru afacerea dvs., precum și pentru instrucțiuni specifice despre crearea unui nou cont.