Impozitele pe bunurile imobiliare sunt percepute de IRS pentru bunurile persoanei decedate care depășește o anumită sumă în dolari. Și în timp ce suma acestei taxe a crescut și a căzut peste decenii, vine cu numerar pentru a plăti acest proiect de lege poate prezenta o durere de cap majore pentru executor. Din acest motiv, mulți planificatori financiari și proprietari se îndreaptă către asigurarea de viață ca pe o modalitate de a plăti această factură enormă. Asigurările de viață sunt încă una dintre cele mai mari surse de numerar în America, iar acest statut îl face un vehicul ideal în acest scop.

Dilema impozitului pe proprietate

Atunci când cineva moare, toate bunurile și bunurile sale devin proprietatea lor legală. Legea fiscală actuală prevede că fiecărui contribuabil din S.U.A. i se alocă o scutire de la impozitul pe proprietate cunoscut sub numele de credit unificat (care este de $ 5, 430, 000 în 2015). Prin urmare, oricine moare în acest an va avea voie să părăsească acea sumă de bani oricui aleg fără restricții și fără a plăti impozitul pe bunuri. Dacă o proprietate este suficient de mare pentru a depăși această sumă, impozitul pe bunurile imobiliare poate fi datorat asupra soldului excedentar. Trebuie remarcat faptul că deducerile maritale și caritabile se aplică bunurilor care sunt deținute de soți sau de organizații de caritate calificate, astfel încât sumele care depășesc limita de credit unificată pot fi lăsate oricărei părți care nu are consecințe fiscale asupra proprietății. Legislația recentă a făcut ca creditul unificat să fie portabil pentru cuplurile căsătorite, astfel încât atunci când un soț moare, creditul acestuia va fi adăugat la creditul soțului supraviețuitor pentru a dublează în mod efectiv suma care poate fi acordată beneficiarilor non-caritabili fără a se supune impozitului pe bunuri. (Pentru mai multe informații, consultați: Consilierea FA: Explicarea Asigurării de îngrijire pe termen lung a clienților .

Cu toate acestea, în cazul în care decedatul a lăsat o sumă care depășește limita de credit unificată pentru acel an unei alte părți decât cele menționate mai sus, se va percepe impozitul pe bunurile din exces. Această taxă este separată de taxele de stat pentru deces (care poate majora suma facturilor fiscale cu până la 20%), costurile de probate și impozitele pe venit care sunt datorate pentru decedat. Cea mai mare problemă cu care trebuie să se confrunte mulți executori de bunuri este cerința IRS că toate impozitele pe bunuri vor fi plătite în termen de nouă luni de la data decesului decedatului. Și, bineînțeles, IRS ia numai plăți în numerar - care pot sau nu să fie disponibile imediat în acest interval de timp. De exemplu, dacă cineva care deținea o mare parte din proprietatea comercială urma să moară în mod neașteptat, ar putea avea cu ușurință 2 milioane de impozite pe proprietate. Executantul ar putea fi forțat să vândă una sau mai multe dintre aceste proprietăți la un preț foarte scăzut, în scopul de a mări cantitatea necesară pentru acoperirea facturii fiscale.Extensiile pentru plată pot fi acordate dacă executorul poate dovedi că acest lucru este necesar (și că se face tot ce este posibil pentru a produce rapid numerarul necesar). (Pentru mai multe informații, consultați:

Sfaturi de planificare imobiliară pentru consultanți financiari . Soluții de asigurări de viață

Remediul evident pentru dilema din exemplul de mai sus este ca proprietarul să cumpere suficientă asigurare de viață pentru a plăti impozitele pe bunuri. Aceasta este de departe cea mai ușoară și mai rapidă modalitate de a ridica numerarul necesar pentru a plăti IRS-ul în termenul limită - și, de asemenea, împiedică executorul să treacă la o parte din proprietate la un preț avantajos. Există mai multe modalități prin care asigurarea de viață poate fi utilizată în felul următor:

Trusturile irevocabile - Proprietățile foarte mari vor crea destul de des o încredere irevocabilă, care este finanțată cu numerar. Această sumă este apoi folosită pentru a achiziționa asigurări de viață de la donatori. Legislația privind impozitul pe proprietate imobiliară impune ca orice bun care a fost dat sau dat de proprietate în termen de trei ani înainte de data decesului trebuie să fie socotit ca bunuri în averea brută în scopuri fiscale. Dar orice lucru plasat într-o încredere irevocabilă îl transferă permanent dincolo de controlul furnizorului și, astfel, din imobil. De aceea, atâta timp cât trec trei ani între momentul în care se instalează încrederea și moartea asiguratului, atunci beneficiul de deces care este plătit din partea trustului pentru a acoperi impozitele pe bunurile imobiliare nu va fi, de asemenea, socotit ca parte din averea brută. (Pentru mai multe detalii, a se vedea:

Sfaturi pentru a ajuta clienții cu nevoi de asigurare de viață

• ) realizați o dublă creștere a costurilor - Deși o explicație detaliată dacă această strategie depășește sfera de aplicare a acestui articol, cuplurile bogate pot utiliza o încredere în adăposturile de credit pentru a intensifica baza de cost a activelor foarte apreciate și utilizează în continuare veniturile din asigurarea de viață să plătească impozitul pe proprietate. ( )
• Linia de fund Asigurarea de viață poate fi un instrument indispensabil pentru planificatorii imobiliari și clienții care se așteaptă să datorează impozitul pe bunurile lor după ce au dispărut. Prestațiile de deces fără taxe pe care le oferă pot simplifica și accelera procesul de planificare a proprietății și pot oferi pace pentru minori, creditori și executanți. Pentru mai multe informații despre impozitele pe proprietăți, vizitați site-ul web al IRS la www. irs. consultați consilierul financiar. (Pentru mai multe informații, consultați: Nevoile de asigurare de vârstă ale pensionarilor

.