Să presupunem că titularul IRA, îl vom numi Tom, moare în 2008. Dacă Tom ar fi fost obligat să ia un minim necesar (RMD) pentru anul 2008 (și nu a retras această sumă înainte de deces), beneficiarii săi au obligația de a retrage această sumă până la data de 31 decembrie 2008. Plătitorul trebuie să raporteze suma sub numărul de identificare fiscală al beneficiarului, iar beneficiarul este trebuie să includă suma în venitul său. Rețineți, de asemenea, că suma este calculată ca și cum proprietarul IRA (Tom) ar fi trăit pe parcursul anului 2008.
Citează Regulamentul Trezoreriei §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Acesta prevede:
"Dacă un angajat moare la sau după data de începere necesară, perioada de distribuire aplicabilă pentru calcularea sumei care trebuie distribuită în anul calendaristic de distribuție care include moartea angajatului este determinată ca și cum angajatul ar fi trăit în acest an, o distribuție minimă necesară, determinată ca și cum angajatul ar fi trăit pe parcursul acelui an, este necesară pentru anul decesului angajatului, iar această sumă trebuie distribuită unui beneficiar în măsura în care a nu au fost deja distribuite angajatului. "
Pentru mai multe informații, citiți Evitați capcanele RMD .
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby
( Contact Denise )
Cât timp trebuie să aștept după ce am eșuat examenul din seria 63 înainte de a putea să-l iau din nou?
Aflați mai multe despre examenul NASAA Series 63 și despre politica NASAA privind reluările. Aflați mai multe despre motivul pentru care există perioade de așteptare și modul de reluare a examenului.
ÎN cazul în care un trust este numit beneficiar al unui IRA, administratorul acestui trust poate deveni beneficiar fără ca proprietarul IRA să semneze formularul Modificarea Beneficiarului?
ÎN timp ce proprietarul IRA este în viață, numai proprietarul IRA poate schimba beneficiarul desemnat al IRA. Excepții se pot aplica dacă există un avocat în realitate, în care o procură include prevederi care desemnează agentul respectiv pentru a acționa în numele proprietarului IRA.
Poate beneficia un beneficiar al IRA de IRA într-un alt cont și să desemneze un alt beneficiar?
Depinde de furnizarea documentului planului IRA. Unele (deși foarte puține) nu permit desemnarea beneficiarilor succesori. Vestea bună este că majoritatea. În cazul în care beneficiarul desemnează un beneficiar succesor (a doua generație), beneficiarul succesor trebuie să continue distribuțiile pe baza speranței de viață a beneficiarului primei generații.