Legea privind respectarea impozitului pe contul impozitelor pe contul străin (FATCA) impune instituțiilor financiare din întreaga lume să dețină rapoarte deținute de "persoane din SUA" în valoare de peste 50 000 de dolari Serviciului intern de venituri (IRS) sancțiuni care ar putea include o deducere de 30% din orice obligațiuni sau dividende americane care ar fi ieșit la cale. Aceste reglementări sunt în prezent folosite pentru a sparge industria bancară offshore. Și această industrie este o țintă specifică deoarece (1.) activitățile care au loc în cadrul ei sunt, așa cum scria economistul Mark P. Hampton, "separat de unitățile principale de reglementare" fie prin distanțe fizice, fie prin legislație, fie prin ambele, 2.) băncile din industrie oferă deseori cote scăzute de impozitare și legi permise, ceea ce reduce cantitatea care ar trebui să intre în cuferele americane.

Regulile care se utilizează pentru a restricționa activitățile bancare offshore pot fi comparate cu anumite tipuri de plase de pescuit utilizate în apele din Caraibe. Ele sunt, de obicei, orientate spre un tip de pește (adesea un pește de pradă), dar traversarea lor este măturitoare și nediscriminată și trage cu el o gamă largă de specii, unele protejate - perturbând întregul ecosistem în proces. Ar putea FATCA să facă asta? Obiectivul său este de a opri pe cei care încearcă să defraudă taxele din S.U.A., stingând sume mari de bani în conturile offshore, unde acești titulari de conturi găsesc umbra din legile din S.U.A. Dar punerea în aplicare a regulamentelor amenință să pună capăt sectorului bancar offshore în anumite regiuni și se încurcă în reglarea reglementărilor sale sunt adesea persoane ale căror relații personale și financiare se extind dincolo de frontierele Statelor Unite.

Dacă sunteți o astfel de persoană, eliminarea sau slăbirea sectorului offshore și represiunea prin intermediul FATCA ar putea avea un șir de efecte pe contul dvs. și cum îl gestionați . Această represiune adaugă un nivel de costuri și complexitate suplimentare activităților contribuabililor din S.U.A. care au legături financiare în străinătate și are un impact asupra unei game largi de tranzacții, inclusiv asupra decontărilor de divorț, investițiilor și economiilor de pensii. De exemplu, dacă doriți să vă retrageți într-o altă țară, să spuneți U.K. sau aveți cetățenie în S.U.A., dar s-au născut într-o altă țară și doriți să vă întoarceți la locul dvs. de naștere, IRS este încă competent în conturile dvs. (Pentru mai multe, consultați: Pro și contra investițiilor offshore și lucruri de luat în considerare înainte de a vă retrage în străinătate.)

Cu băncile offshore din ce în ce mai înclinate și precaute pentru a fi supuse unor sancțiuni severe impuse de SUA și, din moment ce nu vă vor putea oferi tipul de asigurări și protecție pe care ați avut-o odată, ale dvs., fără altă posibilitate decât să plătiți asistență de specialitate pentru a evita potențialele mine miniere potențiale de depozitare a fondurilor în conturile străine.Cealaltă opțiune este stocarea tuturor fondurilor înapoi în S.U.A., care în sine introduce tot felul de costuri de tranzacție și de complicații. Săriți în sus sau scăpați, banii pentru cei cu conexiuni de peste mări vor deveni mai obositori, mai complicați și mai plini de riscuri.

Pentru a face lucrurile mai dificile, mijloacele tipice prin care ați putea avea acces la asistență în gestionarea conturilor dvs. dispar. Mulți manageri de avere de peste mări nu mai dorește să-și servească clienții americani, iar expatriați consideră că este din ce în ce mai dificil să acceseze serviciile bancare de bază. S-a raportat chiar că companiile străine ezită mai mult să angajeze americani, deoarece se tem că nu ar putea cumva să îndeplinească toate cerințele noilor reglementări fiscale complexe și preferă să evite costurile de monitorizare a conturilor responsabile de FATCA. Dacă vă gândiți să vă mutați într-o țară străină, acestea sunt provocările cu care vă puteți confrunta. Sa raportat că numărul expatilor care au decis să renunțe la cetățenia lor din S.U.A. a crescut de la introducerea FATCA. (Pentru mai multe, vezi: Cele mai scumpe orașe din lume pentru expatriați.)

De fapt, nu contează ce este naționalitatea ta. Dacă aveți un cont la o bancă străină care nu respectă pe deplin acordul cu FATCA, vă riscați să pierdeți 30% din plățile de dobânzi din obligațiunile guvernamentale din S.U.A. sau din dividendele din stocurile din S.U.A. Sectorul offshore alterat poate afecta, de asemenea, viața dvs. personală. Există cazul lui Robin Miranda, analist de risc din New York, care locuiește în Zurich cu soțul său născut în Germania, citat într-un articol din ziar, spunând că nu are o împuternicire pentru soțul ei, pentru că ar putea face acest lucru activitățile sale raportabile în SUA (Pentru mai multe, vezi: Procurați: aveți nevoie de unul?)

U. Cetățenii S., care se confruntă cu un sector offshore cu utilitate în scădere, sunt forțați să navigheze în jurul acestor curente necurate în reglementările fiscale pe cont propriu, deoarece unele firme străine care s-au înscris la IRS pentru a evita posibila taxă de 30% eliminând treptat conturile lor din SUA. Alte firme străine au răspuns la creșterea costurilor de păstrare a evidenței implicate în deservirea deținătorilor de cont din S.U.A., prin creșterea soldurilor minime ale contului pentru clienții din S.U.A. la un milion de dolari sau mai mult. Cetățenii din S.U.A. care trăiesc în străinătate se confruntă astfel cu costuri mai mari pentru gestionarea fondurilor. (Pentru mai multe detalii, a se vedea: Cât de puternic este IRS?)

Dacă aveți relații globale, este posibil să fiți pregătit să plătiți taxe mari de pregătire a taxelor - în multe cazuri $ 2000 - $ 4000 pe an sau mai mult. Contribuabilii din S.U.A. cu conturi globale constată că depunerea propriilor venituri implică prea multe riscuri și complexități. De fapt, acest lucru a devenit aproape imposibil. Și dacă sunteți un contribuabil din S.U.A. care deține o afacere în străinătate, vi se recomandă să obțineți asistența unui expert pentru a îndeplini cerințele fiscale care ar putea capta pe cei care nu cunosc toate detaliile noilor reglementări.Cerințele de raportare în special pentru trusturi sunt complicate, iar sancțiunile potențiale sunt ridicate. Chiar și divorțurile ar putea deveni procese care sunt pline de pericol financiar, deoarece IRS se pare că ar fi mai atenți la așezările de divorț și anumite măsuri care îndeplinesc cerințele altor țări ar putea fi considerate inacceptabile de IRS.

Și investițiile străine? V-ați gândit la înființarea unei afaceri sau la o investiție într-o industrie sau sector localizat în Caraibe sau o jurisdicție în care sectorul bancar offshore este o parte fundamentală a economiei sale? Dezafectarea sectorului ar putea avea un impact grav vătămător asupra acestor țări, slăbind economiile și climatul investițional, ceea ce ar putea să nu dea dovadă de bine pentru investiția dvs. particulară. Sa menționat că pentru unele economii mici insulare aceste servicii financiare offshore constituie baza dezvoltării lor economice. Într-adevăr, finanțarea offshore este inerentă strategiilor economice ale multor națiuni și ale întreprinderilor multinaționale. Dacă sunteți investitor într-o astfel de întreprindere, luați notă de modul în care sectorul offshore diminuat ar putea afecta linia de jos.

Linia de fund

Punerea în aplicare a regulamentelor FATCA și "stoarcerea" sectorului bancar offshore este de așteptat să aducă IRS un plus de 7 dolari. 6 miliarde până la sfârșitul deceniului, dar probabil costurile unor astfel de măsuri de executare ar putea fi prea mari pentru mulți. Reglementările ar putea face ca tranzacțiile zilnice ale cetățenilor care respectă legea din S.U.A., care au legături strânse în străinătate, să fie mult mai complexe și mai costisitoare, iar pentru unii dintre aceștia ar putea face o lovitură gravă în linia lor de jos.