Proprietatea de închiriere are avantajele sale. Efectuată corect, puteți obține un flux de venituri recapitulativ, ipoteca acoperită și un profit în fiecare lună. Ca să nu mai vorbim de o surpriză atunci când decideți să vindeți. (Vezi și: Top 10 caracteristici ale unei proprietăți rentabile de închiriere.)

Dar acea mașină generatoare de venit vă poate costa dacă și când vindeți. După ce unchiul Sam va dori o reducere a acestuia sub formă de impozite pe câștigurile de capital. Impozitele pe câștigurile de capital provin de fiecare dată când vindeți un activ pentru un profit. Pentru 2015 și 2016, rata impozitului pe câștigurile de capital este de 15% pentru persoanele care se încadrează în parantezele pentru impozitul pe venit de 25%, 33% și 35%. Persoanele din categoria de impozitare de 39,6% plătesc 20%. Aceasta ar putea fi o lovitură destul de semnificativă dacă realizați un profit de dimensiuni decente. Să spunem că faceți 100.000 de dolari pentru vânzare. Vei fi în cârlig pentru 15 000 de dolari în impozite. În timp ce taxele sunt un rău necesar, există modalități de a reduce povara atunci când vindeți o proprietate de închiriat.

AD:

Câștigurile compensate cu pierderi

O modalitate eficientă de reducere a expunerii fiscale la vânzarea unei proprietăți de închiriere este de a asocia câștigul din vânzare cu o pierdere într-o altă zonă a investițiilor dvs. Numit recuperarea pierderilor fiscale, mulți oameni folosesc această strategie la sfârșitul anului pentru a reduce suma pe care o datorează câștigurilor din stoc, dar pot fi, de asemenea, utilizate pentru închirierea bunurilor imobile. Acest lucru se datorează faptului că Serviciul de venituri interne vă permite să împerecheați câștigurile cu pierderi pentru a reduce suma pe care o datorați unchiului Sam. Să presupunem că ați făcut 50 000 de dolari din vânzarea unui apartament de închiriat, dar ați făcut o baie pe piața de capital și ați pierdut 75 000 de dolari. Puteți compensa 50 000 de dolari, ceea ce face profitul din vânzarea proprietății de închiriere o spălare. (A se vedea și: Recoltări fiscale: Reducerea pierderilor de investiții.)

Profitați de Secțiunea 1031 din Codul Fiscal

Investitorii imobiliari care nu urmăresc să-și retragă banii pot evita plata impozitelor din câștigurile de capital datorită secțiunii 1031 din Codul fiscal. IRS permite investitorilor să vândă o investiție, în acest caz o proprietate de închiriere, să ia veniturile din vânzare și să o reinvestească fără a trebui să plătească impozite pe câștiguri. În conformitate cu regula, schimbul poate include exclusiv proprietatea de tip asemănător sau poate include proprietăți asemănătoare, precum și numerar, datorii și proprietăți care nu sunt asemănătoare. În cazul celor din urmă, puteți declanșa un eveniment de câștiguri de capital în anul în care a fost încheiat schimbul.

Cu un schimb, cel mai simplu mod de a evita plata impozitelor este de a schimba o proprietate cu alta. Într-o strategie mai complicată numită schimburi amânate, puteți să vindeți o proprietate și apoi să achiziționați una sau mai multe alte proprietăți similare de înlocuire. Pentru ca aceasta să se califice pentru un schimb amânat, vânzarea unei proprietăți și achiziționarea unei alte bunuri trebuie să fie părți dependente ale tranzacției.(Vezi deasemenea: 10 lucruri pe care trebuie să le cunoașteți în legătură cu 1031 schimburi.)

În timp ce swap-ul trebuie să fie de același tip în conformitate cu regulile IRS, asta nu înseamnă că trebuie să schimbați un apartament cu altul. Puteți face un schimb de un apartament pentru un front magazin sau pentru o casă cu trei dormitoare, atâta timp cât ambele sunt proprietate imobiliară și sunt situate în S.Un .. Amintiți-vă că proprietatea trebuie să fie în scopuri de închiriere și trebuie să fi generat venituri. Proprietatea pe care o utilizați în principal pentru uz personal, ca oa doua casă sau vacanță, nu este inclusă într-un schimb.

Când este vorba de a profita de secțiunea 1031 din Codul fiscal, trebuie să aveți grijă de momentul tranzacțiilor. Investitorii au 45 de zile de la data vânzării pentru a identifica potențialele proprietăți de înlocuire. În termen de 180 de zile, trebuie să închideți proprietatea de schimb. Dacă declarația dvs. fiscală este datorată înainte de acea perioadă de 180 de zile, trebuie să închideți mai devreme. Nu respectați termenele limită și va trebui să plătiți impozite pentru vânzarea bunului original de închiriere.

Transformați proprietatea dvs. de închiriere în reședința dvs. principală

Vânzarea unei case pe care o locuiți va avea beneficii fiscale mai bune decât descărcarea unei proprietăți de închiriat pentru un profit, de aceea unii oameni transformă proprietățile de închiriere în reședința lor principală pentru a evita impozitul pe câștigurile de capital. Luați în considerare acest lucru: persoanele singure care vând o locuință în care locuiesc pot exclude până la 250 000 de dolari din profituri. Asta crește până la 500 mii dolari pentru cuplurile căsătorite. Pentru ca IRS să poată vedea casa ca locuință principală, trebuie să o dețineți timp de cinci ani și să trăiți în ea timp de cel puțin doi ani. Păstrați în minte cât de mult din deducerea veți obține depinde de cât timp a fost folosit ca o proprietate de închiriere. (A se vedea și: Evitați impozitul pe câștigurile de capital în vânzarea casei dvs.)

Linia de fund

Impozitul pe câștigurile de capital poate lua o mare parte din profitul dvs. din vânzarea unei investiții imobiliare, dar, din fericire, pentru a obține asta. Indiferent dacă vă angajați într-un schimb de proprietăți pentru altul, pierdeți pierderi de investiții cu câștiguri pentru a compensa impozitul pe profit sau pentru a vă transforma chiria în reședința dvs. principală, există strategii diferite pentru a evita plata impozitului pe câștigurile de capital. Fără acestea, câștigurile de capital vă pot costa până la 15% sau 20% din profitul dvs., în funcție de ce categorie de impozit se încadrează.