SEP-IRA este mort. Cel puțin ar trebui să fie pentru fiecare unic proprietar care caută cel mai bun vehicul de pensionare. Există foarte puține dunks în această industrie, dar alegerea unui Independent 401 (K) (cunoscut și sub numele de Independent 401 (k) sau solo-401 (k)) pe SEP IRA este în mod clar una dintre ele. Dacă sunteți unicul proprietar și doriți să maximizați contribuțiile de pensionare cu cel mai mic cost și flexibilitate maximă, verificați cinci motive pentru care Individualul 401 (K) poate fi potrivit pentru dvs. (Pentru citirea de fundal, consultați 401 (k) Planuri pentru proprietarul unei întreprinderi mici )
Avantajul nr. 1: Contribuții maxime la pretenții Avantajul individului 401 (K) este că contribuțiile maxime prealabile sunt mai ridicate la fiecare nivel al câștigurilor nete înainte de deducerea planului calificat 401 (K) decât IRA SEP. Figura 1 prezintă contribuțiile maxime la diferite niveluri de venit și ilustrează faptul că diferența dintre cele două poate fi considerabilă.
Figura 1|
|
| De exemplu, la 50.000 $ din câștigurile nete, o persoană poate contribui până la $ 31, 293 la Persoana Individuală 401 (K), în timp ce SEP IRA este depășită doar la $ 9, 293. Aceasta este o diferență de 22 000 $ în favoarea Persoanei 401 (K). Figura 2 arată că contribuțiile maxime individuale 401 (K) depășesc cu mult contribuțiile pentru SEP IRA până când câștigurile nete depășesc 175.000 dolari. În acel moment, diferența scade, dar este încă în favoarea Individual 401 (K) cu $ 5, 500 la cuantumurile maxime admise. Acest lucru se datorează faptului că individualul 401 (K) are provizionul de recuperare pentru persoanele peste 50 de ani, în timp ce SEP IRA nu. |
-
Câștigul net înainte de deducerea planului calificat| Max Independent 401 (k) Contribuție | Max SEP Contribuție IRA | Independent 401 (k) - SEP IRA | $ 31, 293 |
| $ 9, 293 | $ 22,000 | $ 75,000 | $ 35,940 |
| $ 13,940 $ 22,000 | $ 40, 587 | $ 18, 587 | $ 22,000 |
| $ 125,000 | $ 45,340 $ 23,340 $ 22,000 $ 999 $ 150,000 < 273 | $ 28, 273 | $ 22,000 |
| $ 175,000 | $ 54,500 | $ 33,2099999 $ 212939999 $ 200000999 $ 54,500 < $ 38, 140 | $ 225, 000 |
| $ 54, 500 | $ 43, 073 | $ 11, 48, 006 | $ 6, 494 |
| $ 275, 000 | 54, 500 | 49, 000 | 000 |
| $ 5, 500 | Figura 2 | The Independent 401 (k) bate SEP IRA pentru contribuția maximă planificată indiferent de câștigurile nete. Pentru proprietarii individuali care trăiesc în state cu venituri mari și pentru cei cu surse externe suplimentare de venit, această diferență ar putea fi diferența dintre o rambursare și o factură la momentul impozitului. De asemenea, trebuie să vă amintiți că această diferență se va întâmpla în fiecare an, astfel încât aceasta poate însemna diferența dintre sute de mii de dolari din planul dvs. de pensii pe parcursul carierei. | Avantajul nr. 2: Contribuțiile sunt discreționare și împrumuturile sunt permise |
| Contribuțiile independente 401 (k) nu sunt obligatorii în fiecare an. Acest lucru permite proprietarilor unici să-și gestioneze fluxurile de trezorerie și să contribuie cu suma maximă în ani buni, contribuind mai puțin sau deloc la situația în care afacerea va avea un rău. În plus, proprietarii pot lua împrumuturi de până la 50 000 $ sau 50% din valoarea beneficiilor în plan, oricare dintre acestea este mai mică. | În timp ce SEP IRA nu are contribuții obligatorii, nu are astfel de prevederi privind împrumuturile. Abilitatea de a lua un împrumut fără taxe de la persoana dvs. individuală 401 (K) în caz de urgență nu ar trebui să fie respinsă ca fiind banală, întrucât proprietarii unici au adesea venituri extrem de variabile din an în an. (Pentru mai multe informații despre această opțiune, citiți | Uneori se plătește să împrumutați din 401 (k) | și |
| 8 motive pentru a nu împrumuta niciodată din avantajul dvs. 401 (k) | No. 3: Ușurință, costuri reduse și flexibilitate | Atât individualii 401 (K) și SEP IRA sunt ușor de deschis și de gestionat. Dacă este deschisă la un broker cu discount, este posibil să nu existe practic niciun alt cost decât tranzacționarea. Ambele sunt extrem de flexibile când vine vorba de investiții. În plus, începând cu anul 2010, nici persoana 401 (k) și SEP IRA nu solicită să depuneți formularul 5500 la Serviciul de venituri interne, cu condiția ca planul dvs. să conțină mai puțin de 250 000 dolari în valoare de active. | Avantajul nr. 4: Strategia de conversie Roth |
| Un alt avantaj notabil al individului 401 (K) este că spre deosebire de SEP IRA, acesta nu este luat în considerare la evaluarea costului pro rata pentru o conversie Roth. Să ne uităm la un exemplu. | Să presupunem că aveți un SEP IRA cu 100.000 $ și un alt IRA tradițional cu 75.000 $, din care 30.000 $ sunt contribuții nedeductibile. Dacă convertiți totalul IRA tradițional în valoare de 75 000 $, veți putea exclude aproximativ 17% (30.000 $ / 175.000 $) din conversia din venitul obișnuit. De ce? Deoarece IRS vă cere să promovați contribuțiile nedeductibile în toate soldurile dvs. IRA, inclusiv SEP IRA. | Acum, să spunem că în loc să ai SEP IRA, ai o persoană fizică 401 (K) cu 100.000 de dolari și încă mai ai IRA tradițional cu 75.000 de dolari, din care 30.000 de dolari sunt contribuții nedeductibile. Dacă convertiți totalul IRA tradițional în valoare de 75 000 $, veți putea exclude 40% (30, 000 / $ 75, 000) din conversia din venitul obișnuit, deoarece persoana fizică 401 (K) nu este inclusă în pro-rata calcul. În ambele situații, convertiți 75.000 $ într-un Roth IRA, dar cu Individualul 401 (K) plătiți mai puțin în impozite astăzi, deoarece recunoașteți numai 45.000 $ (75.000 $) (1-0.40)) comparativ cu exemplul cu SEP IRA, în care ați fi recunoscut venitul impozabil de 62, 250 ($ 75, 000 * (1-0, 17)). | Dacă doriți, puteți chiar să faceți un pas mai departe și să mutați toți banii pretaxați de la IRA tradițional la Individual 401 (K). Apoi, veți avea 145.000 dolari în persoana 401 (K) și 30.000 în IRA dvs. tradițional, din care 100% ar fi contribuții nedeductibile.În acest caz, este posibil să convertiți apoi IRA tradițional de 30 000 USD și să excludeți 100% din conversie din venitul obișnuit, ceea ce face ca aceasta să fie o conversie Roth fără taxe. (Pentru mai multe informații, consultați |
| Simpla taxă matematică a conversiilor Roth | .) | Avantajul nr. 5: Roth Individual 401 (K) | Dacă vă aflați într- să plătiți impozitele, dar sunteți în continuare interesat să maximizați economiile dvs. de pensii, puteți alege să plătiți o parte din amânarea salariului angajat după impozitare într-un Roth Individual 401 (K), în timp ce contribuția angajatorului este plătită înainte de impozitare ca persoană tradițională 401 (K). SEP IRA nu are o astfel de opțiune. |
| Linia de jos |
În multe cazuri, Individualul 401 (K) este o alternativă mai bună la SEP IRA pentru proprietarii unici. Dacă faceți contribuții la un SEP IRA, trebuie să știți că termenul limită pentru deschiderea unei persoane fizice 401 (K) este 31 decembrie, spre deosebire de înregistrarea impozitelor pentru SEP IRA. Dacă sunteți unicul proprietar, luați în considerare deschiderea unei persoane fizice 401 (K) astăzi.