Contul individual de pensionare (IRA) a fost creat acum zeci de ani, pe măsură ce planurile de pensii pentru beneficiile definite au scăzut. IRA a devenit mai populară pe măsură ce muncitorii au început să își asume controlul asupra propriilor economii de pensii. IRA oferă persoanelor posibilitatea de a salva pentru pensie într-un cont fiscal avantajat.

Conturile tradiționale și Roth IRA sunt cele mai populare tipuri de IRA. Regulile care guvernează aceste investiții variază. Prin înțelegerea regulilor de top ale IRA atât pentru IRA tradiționale, cât și pentru Roth, veți fi pregătiți să vă bucurați de beneficiile acestor oportunități de investiții. (Pentru mai multe, vezi: Poti cumpara stocuri de penny intr-un IRA? )

Creșterea fără taxe

Atât Roth, cât și IRA tradiționale oferă o creștere fără taxe. Aceasta înseamnă că odată ce banii se află în cont, nu există taxe percepute asupra dividendelor sau a câștigurilor de capital pe care investițiile le câștigă.

Ambele au același termen de contribuție. Vă este permis să contribuiți la IRA dvs. pe tot parcursul anului calendaristic și până la data de 15 aprilie a anului următor.

Contribuțiile contului IOT Roth sunt făcute cu dolari după impozitare. În cele mai multe cazuri, contribuțiile tradiționale ale IRA pot fi deduse din venitul dvs., deși dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, există anumite limitări.

deductibilitatea conturilor IRA este determinată de nivelurile veniturilor, precum și de faptul dacă sunteți acoperit de un cont de pensionare la locul de muncă. IRS explică regulile de deductibilitate IRA pentru anul 2015, după cum urmează, pentru lucrătorii care sunt acoperiți de un cont de pensionare la locul de muncă:

Dacă starea dvs. de depunere este …	și AGI modificată este … -	Atunci poți să …
singur sau cap de locuință	61, 000 sau mai puțin	o deducere totală până la limita contribuției tale.
mai mult de $ 61, 000 dar mai puțin de $ 71, 000	o deducere parțială.
71, 000 sau mai mult	fără deducere.
căsătoriți depunând o văduvă sau o văduvă	sau mai mică de 98, 000 sau mai puțin	o deducere totală până la limita contribuției dvs.
mai mult de 98.000 dolari, dar mai puțin de 118.000 dolari	o deducere parțială.
118, 000 sau mai mult	fără deducere.
înregistrări căsătorite separat	mai puțin de 10 000 $	o deducere parțială.
10 000 $ sau mai mult	fără deducere.
Dacă depuneți separat și nu ați trăit împreună cu soțul / soția dvs. în orice moment al anului, deducerea IRA este determinată în starea de depozit "unică".

Dacă nu sunteți acoperit de un cont de pensionare la locul de muncă, contribuțiile la planul de pensii sunt deductibile în majoritatea cazurilor. (Pentru citirea aferentă, a se vedea: Regulile IRA moștenite și 401 (k) explicate .)

Sume de contribuție

IRA au limite stricte de contribuție. Pentru a contribui la un IRA, tu sau soțul / soția trebuie să câștigi venituri. Pentru 2015, suma maximă de contribuție per persoană este de 5, 500 sau 6, 500 EUR dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult. După ce ajungi la vârsta de 70 de ani, nu poți contribui la un IRA tradițional, deși poți să adaugi la Roth IRA. Dar dacă venitul dvs. depășește un anumit nivel, este posibil să nu puteți contribui la un IRA Roth.

2015 Roth IRA cerințele de venit:

Starea de depunere	Venitul brut ajustat (MAGI) *	Limita de contribuție
> ≥ $ 116, 000 dar <$ 131, 000	Contribuție parțială (calculați)	≥ 131.000 dolari
Nu sunt eligibile	Căsătorit (depunerea declarațiilor comune)
<$ 183, 000	, 500
≥ 183 000 dolari, dar <193 000 dolari	Contribuție parțială (calculați)	≥ 193 000 dolari
$ 5, 500	<$ 10, 000
Contribuție parțială (calculați)	≥ $ 10, 000
Nu sunt eligibile	Sursa: Fidelitate. com	Puteți investi într-o gamă mai largă de investiții prin intermediul IRA auto-dirijat. Aveți posibilitatea să investiți în tot felul de active financiare tradiționale, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, produse de bază, fonduri mutuale, chiar împrumuturi imobiliare sau împrumuturi peer-to-peer disponibile prin intermediul unor custozi ai societății de investiții.
Potrivit IRS. Nu puteți investi în asigurări de viață sau în colecții de artă, cum ar fi lucrări de artă, covoare, antichități, pietre prețioase și ștampile, etc. (Pentru mai multe detalii, consultați:	Cum calculați penalitățile pentru o retragere precoce de 401 (k)? >)
Sancțiuni	Deoarece IRA este o investiție pentru pensionare, există anumite penalități dacă vă scoateți banii înainte de vârsta de pensionare. Cu IRA tradițional, vă confruntați cu o penalizare de 10% în plus față de taxele datorate pentru orice retragere înainte de vârsta de 59½ ani. Aceeași cerință este valabilă și pentru IRA Roth, cu excepția situațiilor specifice: atâta timp cât ați deținut IRA Roth timp de cinci ani și ați ajuns la vârsta de 59 de ani, puteți retrage banii fără penalități. Veți datora numai impozitele asupra oricăror venituri din cont, deoarece le-ați finanțat cu bani înainte de impozitare.

Roth IRA oferă mai multe oportunități de retragere timpurie. Cele mai populare includ:

Puteți retrage până la 10 000 $ pentru a vă ajuta să plătiți pentru prima dvs. casă.

Poți să te retragi din fondurile Roth IRA pentru a-ți plăti cheltuielile de colegiu pentru tine, soțul / soția, copiii sau nepoții. Retrageri necesare Un beneficiu popular al Roth IRA este că nu există o dată necesară pentru retragere. Puteți să vă lăsați, de fapt, banii în IRA Roth să-l lăsați să crească și să se complice fără taxe pe termen nelimitat.

Există retrageri obligatorii pentru IRA dvs. tradițional numit distribuiri minime necesare (RMD), când ajungeți la vârsta de 70½ ani. Valoarea retragerii este calculată pe baza speranței de viață cu o penalizare de 50%, plus impozitele datorate dacă nu reușiți să luați RMD. (

Linii Bottom

• RRA și tradiționalele IRA sunt ușor de configurat cu asistență din partea oricărei reduceri sau investiții standard agent.Ambele au avantajele și dezavantajele lor. Cunoașteți regulile pentru ceea ce mulți consideră a fi vehicule stelare de pensionare și verificați IRS. gov pentru modificări și actualizări regulate. (Pentru mai multe, vezi:
• Evitați greșelile în distribuțiile minime necesare

.)