Este de înțeles doar ca o companie să aibă fluxuri mari de numerar din activități de investiții în afara cheltuielilor de capital dacă societatea utilizează o parte din rezervele sale mari de numerar pentru a cumpăra instrumente de investiții pentru a obține o rentabilitate în numerar, sau dacă decide să achiziționeze o parte sau toată o altă companie.
Fluxul de numerar din activitățile de investiții reprezintă partea din situația fluxurilor de trezorerie a unei companii care urmărește toate sursele și utilizările de numerar asociate investițiilor companiei. Investițiile pot include cheltuieli de capital cum ar fi cumpărarea sau vânzarea unui activ fix sau utilizarea numerarului pentru achiziții cum ar fi cumpărarea sau vânzarea unui instrument de investiții.
Este normal ca o companie să aibă fluxuri mari de numerar din activitățile de investiții asociate cu cheltuielile de capital. Cumpărarea sau vânzarea de imobilizări corporale sau orice alt activ fix este clasificată drept utilizare sau sursă de cheltuieli de capital. Dacă o companie crește sau scade înapoi, achiziționează sau vinde în mod natural active fixe pe termen lung ca parte a operațiunilor sale normale de afaceri.
Este posibil și, uneori, înțelept ca o companie să aibă activitate investițională mare, în afara cheltuielilor de capital, sub formă de numerar utilizat pentru achiziții. Dacă o companie are un istoric performant și are rezerve de numerar, este logic să folosiți numerarul pentru a obține un randament sub forma achiziționării de instrumente de investiții, cum ar fi acțiuni sau obligațiuni.
Dacă o companie este mare și are un istoric performant, este de asemenea comună achiziționarea altor companii care ar schimba fluxul de numerar al companiei din activități investiționale departe de cheltuielile de capital și în numerar utilizate pentru achiziții .
Numerar: poate o companie să aibă prea mult?
Banii sunt ceva pe care companiile le place să le aibă. Dar dacă nu o folosesc, pot apărea probleme.
Este posibil ca o companie să aibă un flux de numerar pozitiv și un venit net negativ?
Această situație poate părea puțin la început, dar de fapt este destul de comună și nu este prea dificil de înțeles. Să analizăm factorii de la joc pentru a examina mai atent cum o companie poate avea un venit net negativ și un flux de numerar pozitiv.
ÎN conformitate cu Legea privind societățile de investiții din 1940, o societate de investiții sau o societate de investiții mutuale trebuie să aibă activele minime nete pentru a putea emite acțiuni către public?
A. 25, 000 de dolari. 50, 000C. $ 100, 000D. $ 500,000 Răspuns corect: compania de investiții CAn (fond mutual) trebuie să aibă cel puțin 100.000 de dolari în active înainte de a vinde acțiuni către public.