În timpul perioadelor financiare turbulente, atunci când concedierile sunt excesive, este important să aveți un plan financiar sănătos pentru a face față incertitudinilor. Este la fel de important să fii conștient de opțiunile pe care le ai cu privire la planul de pensionare sponsorizat de angajator în cazul în care te lași liber. Opțiunile de răsturnare pentru conturile 401 (k) sunt probabil bine cunoscute până acum, dar acest lucru nu este posibil pentru conturile Roth 401 (k). Dacă lucrarea dvs. este în joc sau dacă vă gândiți la o mișcare de carieră, citiți mai jos pentru a vedea opțiunile pentru manipularea contului dvs. Roth 401 (k). (Pentru citirea de fundal, vezi O privire mai atentă la Roth 401 (k) .

Contribuțiile Roth și Venitul Brut

Actul de creștere economică și de reducere a impozitelor din 2001 (EGTRRA) prevede pentru contribuțiile nominalizate Roth că planurile noi sau existente 401 (k) și 403 (b) Accept. Această caracteristică nouă a intrat în vigoare pentru anii care încep la 1 ianuarie 2006 sau ulterior acestei date. Spre deosebire de amânările la conturile tradiționale de 401 (k), amânările la un Roth 401 (k) sunt bazate pe impozitare. Cu alte cuvinte, suma contribuției Roth este inclusă în venitul brut al unei persoane și, prin urmare, este impozitată pe faptul că suma este amânată ca și cum persoana ar fi primit efectiv banii.

Opțiunile de răsturnare pentru un Roth 401 (k) urmează cele ale unui model tradițional 401 (k). Adică, puteți transfera fondurile către un IRA sau către un nou angajator 401 (k). La fel cum distribuția unui 401 (k) tradițional este mutată într-un IRA tradițional, distribuția de la un Roth 401 (k) este rulată într-un IRA Roth. Dacă noul dvs. angajator are o opțiune Roth 401 (k) și permite transferuri, puteți, de asemenea, să rotiți "vechea" Roth 401 (k) în "noul" Roth 401 (k).

Cea mai bună modalitate de a realiza fie rollover este de la mandatar la mandatar. Aceasta asigură o tranzacție fără probleme care nu va fi contestată mai târziu de către IRS pentru a stabili dacă a fost efectuată pentru întreaga sumă sau în timp util. Dacă, totuși, decideți să vi se transmită fondurile în locul direct la noul mandatar, puteți continua să transferați întreaga distribuție către un IRA Roth în termen de 60 de zile de la primire. Dacă alegeți această rută, cu toate acestea, în general, plătitorul trebuie să rețină 20%.

Probleme legate de distribuție

Ce se întâmplă atunci când doriți să luați distribuții fie din noul Roth 401 (k), fie din Roth IRA care găzduiește fondurile de rollover? În ceea ce privește distribuțiile noului Roth 401 (k), care depinde de planul însuși; departamentul de resurse umane al noului dvs. angajator ar trebui să poată ajuta în acest sens.

Contribuțiile Roth IRA pot fi retrase în orice moment fără taxe și fără penalități indiferent de vârstă. Cu toate acestea, regulile de distribuire a câștigurilor variază. După cum probabil știți, o distribuție calificată de la un Roth IRA este una care se face după ce regula de cinci ani este îndeplinită și după vârsta de 59 de ani, după deces, ca urmare a unei dizabilități sau pentru o primă achiziție la domiciliu (se aplică limite).Aceste distribuții calificate sunt atât taxe, cât și penalizări gratuite. Diferențele necalificate care fac obiectul impozitului pe profit sunt distribuțiile câștigurilor care nu respectă regula de deținere de cinci ani, dar se efectuează după vârsta de 59 de ani, din cauza dizabilității, a decesului sau a unui "eveniment de viață". Diferențele necalificate care fac obiectul impozitului pe venit și al penalităților sunt distribuțiile câștigurilor în care aceste excepții nu au fost respectate. Acest lucru poate părea relativ simplu, dar regula de cinci ani poate fi dificilă. (Pentru mai multe informații, citiți

Distribuțiile de active un considerent cheie pentru pensionari .) "Dacă faceți o distribuție necalificată, impozitele pe venit vor fi percepute numai pe câștigurile din contribuțiile dvs., se va aplica o pedeapsă pentru suma totală ", notează Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, și autor al" Fondurilor Indexului: Programul de recuperare în 12 etape pentru investitorii activi " Dacă decideți să răsturnați fondurile de la vechiul dvs. Roth 401 (k) la noul dvs. Roth 401 (k) printr-un transfer de la un mandatar la altul (numit și o răsturnare directă), numărul de ani în care s-au alocat fondurile planul vechi poate conta pentru perioada de cinci ani pentru distribuțiile calificate. Cu toate acestea, angajatorul anterior trebuie să contacteze noul angajator cu privire la valoarea contribuțiilor angajaților și la primul an în care au fost făcute. (Pentru alte considerente, a se vedea

Modul în care răsturnările ulterioare impozitării vă afectează IRA

.) Dacă un angajat a efectuat doar o parcurgere parțială la noul Roth 401 (k) Roth 401 (k) și perioada de cinci ani începe din nou. Asta înseamnă că nu obțineți credit pentru perioada în care fondurile erau în vechiul dvs. Roth 401 (k). De la Roth 401 (k) la IRA

Dacă răsturnarea se face într-un Roth IRA, perioada de menținere în Roth 401 (k) nu se reportează. Adică, dacă clientul are un Roth IRA existent, odată ce distribuția Roth 401 (k) este în cont, are aceeași perioadă de deținere ca și fondurile Roth IRA. Să presupunem, de exemplu, că IRA Roth a fost deschisă în anul 2000. Ați lucrat la angajatorul dvs. din 2006-2009 și apoi ați fost lăsați sau ați renunțat. Deoarece IRA-ul Roth pe care îl alocați fondurilor a fost în vigoare de mai bine de cinci ani, distribuția completă introdusă în Roth IRA îndeplinește regula de cinci ani pentru distribuțiile calificate. Pe de altă parte, dacă nu aveați un IRA Roth existent și a trebuit să stabiliți unul pentru scopuri de răsturnare, perioada de cinci ani începe anul în care a fost deschisă IRA Roth, indiferent cât timp ați contribuit la Roth 401 (k).

Linia de fund

Rulați un Roth 401 (k) într-un Roth IRA este, de obicei, cel mai optimist lucru, mai ales pentru că opțiunile dintr-un IRA sunt de obicei semnificativ mai mari și mai bune decât într-un plan de 401 . "Mai frecvent, conturile individuale ale IRA au mai multe opțiuni decât 401 (k). În funcție de custodian, uneori opțiunile dvs. într-un 401 (k) sunt limitate la fonduri mutuale sau la câteva ETF-uri diferite față de posibilitatea de a investi o multitudine de alegeri [într-un IRA] ", spune Carlos Dias Jr., managerul de avere, Grupul Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Fla.

Deși nu este de obicei recomandat să apăsați fondurile de pensii, în momente disperate, imaginea de neconceput poate deveni singura opțiune. Necesitatea acestor fonduri de pensii ar trebui să fie luată în considerare înainte de rularea banilor într-un IRA, mai ales dacă nu există unul deja în vigoare, deoarece acest lucru ar începe din nou perioada de deținere de cinci ani. Înainte de a lua o decizie, adresați-vă consultantului fiscal sau financiar despre ce ar putea fi cel mai bine pentru dvs. O opțiune ar putea chiar să părăsească Roth 401 (k) în planul angajatorului anterior, în funcție de circumstanțele și regulile planului.

Ar trebui ca angajații să plece peste 401 (k) sau nu?

discută problema în profunzime.