Un cont de economii de sănătate (HSA) este ca un cont de economii personale, dar banii sunt utilizați numai pentru cheltuieli calificate de îngrijire a sănătății. Contul poate fi stabilit împreună cu dvs. ca beneficiar unic sau pentru dvs., plus soțul / soția și / sau persoanele aflate în întreținerea acestuia. Infiintata in 2003, ca parte a Medicare de prescriptie de droguri, imbunatatirea si modernizarea Act, HSAs permite oamenilor cu High-Deductible Sanatate Planuri de a plati pentru cheltuielile curente de asistenta medicala si de a salva pentru cheltuielile viitoare pe o baza favorizata de impozite. Aici, ne uităm la cerințele de eligibilitate, argumentele pro și contra și alte detalii importante despre planurile de economisire a sănătății.

- <->

Eligibilitate

Pentru a fi eligibil pentru un HSA, trebuie să fiți înscris într-un plan special de asigurări de sănătate numit Plan de Sănătate Ridicat de Deductibil sau HDHP. În timp ce aceste planuri au deductibile mari, primele lunare sunt de obicei mult mai mici decât pentru planurile cu deductibile mai mici, ceea ce le face atractive pentru oamenii care încearcă să reducă la minimum costurile anterioare asociate asistenței medicale. HDHP-urile sunt destinate să acopere boli sau vătămări grave și, cu excepția îngrijirii preventive (cum ar fi fizice anuale, imunizări pentru copii și adulți și servicii de screening), deductibilitatea anuală trebuie să fie îndeplinită înainte de plata vreunui plan.

-

În conformitate cu liniile directoare federale, puteți deschide și contribui la o HSA dacă sunteți:

• Acoperit de un HDHP în prima zi a lunii
• Nu este acoperit de nicio altă categorie non- Planul HDHP (cu unele excepții pentru anumite planuri cu o acoperire limitată, cum ar fi dentare, viziune și handicap)
• Nu este înscris în Medicare
• Nu este revendicat ca dependent de declarația fiscală a altcuiva

IRS stabilește linii directoare pentru inflație) pentru HSA și HDHP în fiecare an, pe baza unei acoperire individuală și familială. Pentru 2014, toate HDHP trebuie să aibă o deductibilitate minimă de $ 1, 250 pentru persoane fizice și $ 2, 500 pentru familii. Suma maximă a buzunarului (inclusiv deductibile, co-plăți și coasigurare, dar nu și prime) nu poate depăși 6, 350 lei pentru persoane fizice și 12, 700 lei pentru familii. (Vezi de asemenea: Reguli pentru un cont de economii de sănătate (HSA) .)

Avantaje

Conturile de economii pentru sănătate oferă o modalitate de a economisi pentru - și de a plăti - cheltuieli de asistență medicală. Există multe avantaje pentru a avea un cont de economii de sănătate:

• Alții pot contribui la HSA . Contribuțiile pot proveni din diverse surse, inclusiv dvs., angajatorul dvs., o rudă și oricine altcineva care dorește să vă adauge HSA.
• Contribuții înainte de impozitare . Contribuțiile efectuate prin intermediul depozitelor de salarii (prin intermediul angajatorului dvs.) sunt realizate în mod obișnuit cu dolari înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că nu fac obiectul impozitelor federale pe venit. În cele mai multe state, contribuțiile nu sunt supuse nici impozitelor pe venit ale statului. Angajatorul dvs. poate face, de asemenea, contribuții în numele dvs., iar contribuția nu este inclusă în venitul dvs. brut.
• Contribuții deductibile fiscale . Contribuțiile făcute cu un dolar după impozitare pot fi deduse din venitul brut pe declarația dvs. fiscală, ceea ce înseamnă că poți datora mai puțin impozit la sfârșitul anului.
• retrageri fără taxe . Retragerile de la HSA nu fac obiectul impozitelor federale (sau, în majoritatea cazurilor, de stat) dacă sunt utilizate pentru cheltuieli medicale calificate.
• Câștigurile sunt taxe de plată . Orice dobândă sau alte câștiguri din activele din cont sunt scutite de taxe.
• Fondurile depășesc valoarea . Dacă aveți bani rămași în HSA la sfârșitul anului, acesta va trece la anul următor.
• Portabil . Banii din HSA sunt disponibili pentru viitoarele cheltuieli medicale calificate, chiar dacă schimbați planurile de asigurări de sănătate, schimbați angajatorii sau vă retrageți. Fondurile rămase în contul dvs. continuă să crească taxa de impozitare.
• Convenabil . Cele mai multe HSA emite un card de debit, astfel încât să puteți plăti imediat pentru medicamentele pe bază de rețetă și alte cheltuieli. Dacă așteptați ca o factură să vină în poștă, puteți apela centrul de facturare și puteți efectua o plată prin telefon utilizând cardul dvs. de debit. Și, puteți utiliza cardul la un ATM pentru a accesa banii.

Dezavantaje

HSA au, de asemenea, mai multe dezavantaje:

• Cerință ridicată deductibilă . Chiar dacă plătiți mai puțin în prime în fiecare lună, poate fi dificil - chiar și cu bani într-un HSA - să vină cu numerarul pentru a satisface o deductibilă mare.
• Costurile de sănătate neașteptate . Costurile dvs. de sănătate ar putea depăși ceea ce ați planificat pentru dvs. și este posibil să nu aveți suficienți bani economisiți în HSA pentru a acoperi cheltuielile.
• Presiune pentru a salva . Este posibil să fiți reticenți în a căuta asistență medicală atunci când aveți nevoie de ea pentru că nu doriți să utilizați banii în contul HSA.
• Impozite și penalități . Dacă retrageți fonduri pentru cheltuieli necalificate înainte de a împlini vârsta de 65 de ani, veți plăti impozite pe bani, plus o pedeapsă de 20%. După vârsta de 65 de ani, veți datora taxe, dar nu pedeapsa.
• Evidența . Trebuie să vă păstrați chitanțele pentru a dovedi că retragerile au fost utilizate pentru cheltuieli calificate de sănătate.
• Taxe. Unele HSA percep o taxă de întreținere lunară sau o taxă per tranzacție, care variază în funcție de instituție. Deși în mod obișnuit nu este foarte mare, comisioanele nu vă ajută în linia de jos. Uneori, aceste taxe se renunță dacă mențineți un anumit sold minim.

Cheltuieli calificate

Sute de cheltuieli de sănătate se califică pentru plată de la un HSA. Acestea sunt explicate în detaliu în publicația IRS 502, Cheltuieli medicale și dentare. Exemple de cheltuieli medicale calificate includ (dar nu se limitează la acestea):

• Acupunctura
• Tratamentul alcoolismului
• Servicii de ambulanță
• Chiropracticieni
• > Cabinete
• Medic de familie > Servicii de îngrijire medicală
• Chirurgie
• Psihiatrie
• Echipamente de telefon pentru persoanele cu deficiențe de vedere și de auz
• Terapie sau consiliere
• Scaune cu rotile
• Radiografii
• Contribuții la HSA se poate face oricând în cursul anului calendaristic și până la 15 aprilie din următorul an fiscal.Puteți contribui periodic pe tot parcursul anului sau puteți face o contribuție sumă forfetară ori de câte ori este convenabil. IRS stabilește limite de contribuție care determină cât de mult vă și / sau angajatorul dvs. poate contribui la HSA dvs. în fiecare an. Pentru 2017, sumele maxime pentru contribuții sunt de 3, 400 de persoane și de 6,75 $ pentru acoperirea familială. Puteți adăuga până la 1 000 de dolari mai mult ca o contribuție de "recuperare" dacă aveți vârsta de 55 de ani sau mai mult la sfârșitul anului fiscal.
• Configurarea unui cont de economii de sănătate
• Trebuie să aveți un HDHP înainte de a vă putea înscrie pentru un cont de economii de sănătate. Odată ce aveți o HDHP, puteți contacta compania de asigurări de sănătate pentru detalii privind înființarea unei HSA prin banca recomandată sau puteți selecta o instituție financiară pe cont propriu sau prin departamentul de resurse umane al angajatorului. Banca dvs. locală sau uniunea de credit poate oferi HSA și vă poate furniza informații despre înscriere. De asemenea, puteți căuta online (încercați o căutare pe Internet pentru "furnizori HSA"). Odată ce selectați o bancă, procesul de înscriere este destul de rapid și include completarea unei cereri și finanțarea contului.
• Linia de fund
• Un cont de economii de sănătate poate fi o alegere excelentă pentru persoanele care doresc să-și limiteze costurile de îngrijire a sănătății în timp ce economisesc pentru cheltuieli viitoare. HSA merg de mână în mână cu HDHP, astfel încât primele lunare sunt, în general, mult mai mici decât dacă aveți un plan de sănătate scăzut deductibil. În plus, un tratament fiscal favorabil înseamnă că vă puteți datora mai puțin în impozitele pe venitul dvs. de impozit pe venit. În plus, un HSA vă poate permite să plătiți în dolari înainte de impozitare articolele pe care nu le acoperă alte opțiuni de asigurare ale angajatorului, cum ar fi ochelarii.
• Acestea fiind spuse, HSA nu sunt ideale pentru toată lumea. Dacă aveți o deductibilitate ridicată vă pare prea riscantă - sau dacă anticipați să aveți cheltuieli semnificative pentru sănătate - un plan cu o deductibilitate mai mică și co-plătitoare mai mică ar putea avea mai multă sens.
• Înainte de a lua orice decizie, comparați opțiunile și examinați cu atenție elementele de cost asimilate (de exemplu, prime lunare, deductibile, co-plătitori și co-asigurare). Comparați, de asemenea, un HSA cu un cont flexibil de cheltuieli, care este un alt mod de a folosi dolari înainte de impozitare pentru a plăti pentru cheltuielile de sănătate. (Vezi și:
• Compararea conturilor de economii de sănătate și a conturilor de cheltuieli flexibile
• .)