Dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație fiscală comună, rata de impozitare federală poate fi mai mică decât cea a unei persoane necăsătorite. De fapt, multe domenii ale legii fiscale din S.U.A. sunt scrise pentru a oferi cuplurilor căsătorite beneficii mai mari decât cele primite de alte persoane - același lucru este valabil și pentru planurile de pensie, care oferă mai multe avantaje pentru cei care au legat nodul. În acest articol, subliniem unele dintre avantajele unice disponibile cuplurilor căsătorite.

Utilizarea Venitului Soțului dvs. pentru a-ți alimenta IRA Una dintre condițiile de eligibilitate pentru a face o contribuție la un IRA este că trebuie să ai o compensație impozabilă. Cu toate acestea, se face o excepție pentru o persoană căsătorită care depune o declarație fiscală comună dacă soțul / soția are o compensație impozabilă. În acest scop, soțul care are o compensație impozabilă are dreptul să aducă o contribuție IRA la soțul soțului care nu are nici o compensație impozabilă, cunoscută în mod obișnuit ca soțul / soția care nu lucrează.

VEZI: Efectuarea de contribuții spousal IRA.

Moștenirea beneficiilor de pensionare ale soțului / soției dvs. Un proprietar al unui cont de pensionare poate desemna, în general, orice parte ca beneficiar al contului său de pensii. Cu toate acestea, în anumite cazuri, în cazul în care proprietarul contului este căsătorit, soțul / soția trebuie să aprobe desemnarea dacă soțul / soția nu este singurul beneficiar primar al contului de pensie. Acest lucru garantează că soțul / soția dvs. nu desemnează pe altcineva să primească beneficii de deces din contul său de pensionare fără aprobarea dvs. O astfel de protecție a soțului este oferită pentru următoarele tipuri de conturi de pensii:

Planuri calificate În cazul în care soțul dvs. are active într-un cont planificat, acesta trebuie să vă desemneze drept singurul beneficiar primar. Administratorii planului nu vor accepta, în general, desemnările beneficiarilor, cu excepția cazului în care soțul este singurul beneficiar primar sau consimte la o desemnare alternativă, iar consimțământul trebuie să fie asistat de un notar public sau de un reprezentant al planului.

În cazul în care un proprietar al IRA locuiește într-o comunitate sau într-o stare de proprietate maritală, consimțământul de soț este, în general, necesar dacă proprietarul IRA desemnează orice altă parte decât soția sau soția ca beneficiar primar al IRA. Proprietățile comunitare sunt Alaska (rezidenții pot alege să aibă proprietatea tratată ca atare), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas și Washington; Wisconsin este singurul stat de proprietate maritală. Note

Proprietatea comunitară este în general definită drept proprietate dobândită în timpul căsătoriei.

Dacă locuiți într-o stare de proprietate comunitară și intenționați să vă căsătoriți și nu doriți să desemnați noul dvs. soț ca beneficiar al IRA înainte de căsătorie, poate doriți să vă păstrați IRA înainte de căsătorie și după căsătorie active separate. IRA-urile moștenite nu sunt, de obicei, definite ca proprietăți ale comunității, iar consimțământul de soț nu poate fi necesar pentru a desemna pe altcineva decât soțul / soția dvs. ca beneficiar primar. Dacă trebuie să știți dacă oricare dintre regulile menționate în aceste note se aplică statului dvs., consultați un avocat fiscal local.

Prevenirea distribuirii fără consimțământul soțului

Destul de des, participanții la planurile de pensionare își epuizează activele de pensionare fără cunoașterea soților lor. Aceasta poate fi o revelație devastatoare pentru un soț care se baza pe acele fonduri pentru a-și finanța anii de pensionare. În cazul în care activele se află într-un plan de beneficii determinate, un beneficiu-țintă sau un plan de pensii de bani, este puțin probabil ca epuizarea acestor active să aibă loc fără cunoștința soțului, deoarece în general trebuie să fie distribuite sub forma unui calificat (QJSA), cu excepția cazului în care participantul și soțul / soția consimt în scris să primească distribuții sub o altă formă. Excepții se aplică pentru activele care trebuie distribuite din plan, inclusiv contribuțiile în exces, distribuțiile minime necesare și sumele care pot fi încasate fără acordul participantului. În cele mai multe cazuri, sumele pot fi încasate fără acordul participantului dacă soldul acumulat în cadrul planului este de 5 000 $ sau mai puțin.

În timp ce regulile QJSA se aplică întotdeauna tuturor planurilor de pensii cu beneficii determinate, beneficiu-beneficiu și bani-cumpărare, acest lucru nu este cazul în cazul planurilor de partajare a profitului și 401 (k). În schimb, regulile QJSA se aplică acestor planuri numai dacă planul este conceput pentru a include aceste opțiuni. Unele documente cu privire la partajarea profitului și 401 (k), cum ar fi prototipurile, sunt concepute astfel încât angajatorii să poată alege dacă doresc ca planul să fie supus regulilor QJSA.

Dacă moșteniți activele planului de pensii, opțiunile de distribuire a activelor sunt, în general, după cum urmează:

Dacă proprietarul contului de pensionare moare înainte de data de începere necesară (RBD): > Distribuiți activele peste speranța de viață. (Notă: În cazul în care există mai mulți beneficiari pentru contul de pensionare, se utilizează speranța de viață a celui mai vechi beneficiar, cu excepția cazului în care activele sunt împărțite în conturi separate până la data de 31 decembrie a anului următor anului în care moare proprietarul. , fiecare beneficiar își poate folosi speranța de viață proprie.) Distribuțiile trebuie să înceapă până la data de 31 decembrie a anului următor anului în care a murit proprietarul contului de pensionare. Distribuiți activele pe baza regulii de cinci ani.

Accelerați distribuțiile pentru oricare dintre cele de mai sus până la distribuirea întregului sold într-o plată forfetară.

Dacă proprietarul contului de pensie moare pe sau după RBD: Distribuiți activele peste speranța de viață sau durata de viață a decedatului, oricare dintre acestea este mai lungă. Accelerați distribuțiile până la distribuirea întregului sold într-o plată forfetară.

Dacă sunteți beneficiarul soțului proprietarului contului de pensie decedat, opțiunile explicate mai sus sunt disponibile, dar aveți și următoarele opțiuni:

Dacă proprietarul contului de pensionare moare înainte de RBD: Dacă alegeți să distribuiți activele peste speranța de viață, nu trebuie să începeți distribuțiile până în anul în care decedatul ar fi ajuns la 70 de ani.5, dacă ar fi trăit.

Puteți transfera suma către propriul dvs. IRA sau alt plan de pensionare eligibil și nu este nevoie să începeți distribuțiile până la împlinirea vârstei de 70. 5. În acest caz, distribuțiile se vor baza pe tabelul de viață uniform, care presupune că aveți un beneficiar nu mai mult de 10 ani junior sau tabelul cu speranța de viață comună dacă vă recâștigi pe cineva cu mai mult de 10 ani mai tânăr decât dumneavoastră. (Puteți găsi aceste tabele cu speranța de viață în

Publicația IRS 590

.) Dacă proprietarul contului de pensie moare pe sau după RBD: Puteți transfera suma către propriul IRA sau altul un plan de pensionare eligibil și nu trebuie să începeți distribuțiile până la împlinirea vârstei de 70 de ani. 5. Similar cu cele de mai sus, veți putea utiliza tabelul uniform sau comun pentru a calcula sumele RMD. VEZI: Activele planului de pensionare moștenit - partea 1 și partea 2

.

Concluzie

Majoritatea beneficiilor discutate în acest articol sunt menite să protejeze soții, inclusiv cei care nu au locuri de muncă obișnuite, dar oferă alte forme de sprijin familial, în timp ce celălalt soț lucrează la un loc de muncă producătoare de venituri. Dacă sunteți șomer și doriți să vă finantați IRA, luați în considerare utilizarea venitului soțului dvs. ca compensație impozabilă. De asemenea, dacă sunteți un participant calificat la plan sau un proprietar al IRA, verificați-vă cu administratorul planului dvs. pentru a determina dacă trebuie să obțineți consimțământul soțului dvs. pentru distribuții și împrumuturi. De asemenea, verificați-vă cu custode-ul dvs. IRA pentru a stabili dacă aveți nevoie de consimțământul soțului dvs. dacă decideți să desemnați pe altcineva ca beneficiar principal al IRA.