Anuitățile continuă să rămână singure pe piața financiară ca singurul tip de vehicul de investiții care poate crește impozitul amânat fără a fi plasat într-un cont individual de pensionare (IRA) sau un plan de pensie calificat. Deși nu sunt potrivite pentru toată lumea, aceste vehicule unice pot oferi o mulțime de avantaje fiscale și alte beneficii atât clienților, cât și beneficiarilor acestora atunci când sunt utilizați corect. Una sau mai multe din următoarele strategii vă pot economisi bani mari dacă situația dvs. financiară actuală se potrivește cu oricare dintre următoarele scenarii.

În 2010, Congresul a redus povara impozitului pe venit pentru cei care plătesc pentru cheltuielile de îngrijire pe termen lung din distribuția anuităților. Veniturile care sunt retrase din aceste contracte pot fi considerate scutite de taxe atâta timp cât se respectă anumite reguli. De exemplu, suma scutită de impozitare nu poate depăși anumite praguri dolar zilnice sau lunare care sunt indexate pentru inflație anual de către Internal Revenue Service (IRS). Multe contracte permit, de asemenea, celor care și-au anuit contractele să-și retragă de două sau de trei ori cuantumul normal pentru a plăti aceste cheltuieli, și chiar și aceste sume mai mari vor mai rămâne în limitele pragurilor. Această pauză poate fi substanțială pentru cineva care primește 6 000 de dolari pe lună dintr-un contract mare pentru a plăti asistența medicală la domiciliu, deoarece ar scuti impozitul pentru anul respectiv de 72 000 de dolari. (Pentru mai multe informații, consultați:

Luând surpriza din îngrijirea pe termen lung

. -> -> Încredere în anuitate

Anuitățile sunt adesea folosite pentru a finanța trusturi de caritate și unități caritabile din cauza statutului lor amânat de impozitare. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că multe strategii de caritate nu se pot realiza utilizând IRA sau planuri calificate. Anuitățile sunt, de asemenea, ideale pentru această strategie deoarece nu au limite de contribuție impuse de IRS. Prin urmare, cineva care dorește să daruiască câteva sute de mii de dolari unei organizații caritabile calificate poate plasa întregul sold într-un contract de anuitate și să protejeze imediat toate creșterile principalului de impozitare.

Cei cu domenii mari pot dori, de asemenea, să își plaseze contractele de anuitate în interiorul unui trust viu revocabil, pentru a-și reduce facturile personale. Cu toate acestea, acest lucru trebuie făcut în mod corect sau poate ajunge să plătească chiar și mai mult impozitul pe venit, deoarece cotele de impozitare pentru trusturi sunt printre cele mai ridicate din codul fiscal. Clienții bogați care încearcă să își reducă proprietățile impozabile ar putea dori să ia în considerare plasarea anuităților lor în interiorul unui trust irevocabil pentru a realiza acest lucru. Părinții care au copii sau alte persoane aflate în întreținere cu nevoi speciale pot de asemenea să utilizeze anuități pentru a plăti venituri într-un trust de nevoi speciale.Normele fiscale pentru anuitățile deținute de trusturi pot fi destul de complexe în unele cazuri și ar trebui să fie consultat atât un avocat, cât și un consultant fiscal sau financiar, pentru a se asigura că toate regulile și limitele aplicabile sunt îndeplinite. (999)> Stretch Chiar dacă nu sunteți calificat

Legea fiscală curentă permite beneficiarilor de contracte de anuitate adăpostiți în cadrul IRA sau planurile de pensii calificate să se întindă (> Stabilirea unui trust de viață revocabil

plata anualelor pe parcursul vieții, atâta timp cât contractul nu a fost deja anuit. Dar dacă dețineți o anuitate în afara unui plan IRA sau calificat, atunci există anumite produse de anuitate oferite de anumiți transportatori, care vor permite în continuare beneficiarului să-și întindă plățile din contract pe parcursul vieții sale, atâta timp cât acesta nu este sotia ta. Prin urmare, beneficiarul se poate sustrage să plătească o factură fiscală enormă privind soldul forfetar, fie într-un singur an, fie pe o perioadă de 5 ani. Majoritatea soldului contractelor va continua să crească și pentru anii următori, multiplicând astfel suma totală pe care beneficiarul o va primi. Cu toate acestea, în cazul în care beneficiarul dvs. va trebui probabil să retragă venitul din contract într-un timp relativ scurt, atunci este posibil să fiți înțelept să adăugați un călăreț la anuitatea dvs., care va plăti o parte din factura fiscală atunci când contractul este lichidat. (

Protejați-vă venitul În ceea ce privește economiile de impozite, una dintre cele mai simple utilizări ale anuităților este pur și simplu să le folosiți să adăpostești venituri pe care altfel ți-ai plăti impozitele. De exemplu, dacă aveți 45 de ani și aveți 100 000 de dolari în certificate de depozit (CD) și obligațiuni impozabile care generează dobândă în mod regulat că economisiți pentru pensionare, atunci probabil veți profita de transferarea acestor active într-o perioadă fixă , anuitate indexată sau variabilă, care va crește taxa de amânare până când veți începe să luați distribuții după vârsta de 59½ ani. Desigur, trebuie remarcat faptul că mulți experți financiari își îndrumau clienții într-o direcție diferită aici. Ei ar spune că ar fi mai eficient din punct de vedere fiscal să se mute acești bani într-un portofoliu de fonduri tranzacționate la bursă (ETF) care nu plătesc venituri curente și pur și simplu cresc în valoare în timp. Și când vine timpul să vă vindeți unele sau toate exploatațiile dvs., atunci veți plăti doar rata redusă a câștigurilor de capital din vânzarea dvs., în timp ce toate distribuțiile de anuitate sunt impozitate ca venit obișnuit, indiferent dacă se află în interiorul unui IRA sau plan calificat sau nu. Dar abilitatea de a vă vinde exploatațiile în orice moment fără penalități poate, de asemenea, să vă atrage să vă îmbătați în economiile la pensie, unde le-ați lăsa într-o anuitate. Alegerea corectă va depinde în final de propriile obiective și de orizontul de timp. (Mai mult, vezi:

Luând mușcătura din pierderile de anuitate

)

O altă strategie de a eluda problema obișnuită a venitului este de a folosi anuitățile în interiorul unei Roth IRA. Întrucât toate distribuțiile Roth sunt scutite de taxe, toate distribuirile luate dintr-un contract în cadrul unui cont Roth vor fi, de asemenea, scutite de impozitare.Normele fiscale pentru IRA tradiționale și Roth înlocuiesc normele fiscale pentru contractele de anuitate independente. Linia de jos Anuitățile au anumite limitări în ceea ce privește tratamentul fiscal, cum ar fi impozitarea veniturilor obișnuite și aplicarea unei penalități de 10% asupra distribuțiilor înainte de vârsta de 59½ ani. Nu există, de asemenea, nici o creștere a costurilor bazată pe costuri la moarte pentru aceștia, ca și în cazul bunurilor imobile sau al acțiunilor. Cu toate acestea, anuitățile pot oferi avantaje fiscale extraordinare pentru pensionarii în anumite situații și nu ar trebui să fie excluse din planificarea financiară. Pentru mai multe informații despre modul în care anuitățile sunt impozitate, consultați publicația IRS 575 sau consultați consultantul fiscal sau financiar. (Pentru mai multe informații, consultați:

Trecerea Buck: Costurile ascunse ale anuităților

)