Excepțiile sunt după cum urmează:
- Distribuția se face la data sau după data la care ați atins vârsta de 59. 5
- Distribuția se face în timp ce sunteți dezactivat și puteți furniza dovada că nu puteți face nici o activitate profitabilă substanțială din cauza stării fizice sau mentale. Un medic trebuie să stabilească faptul că starea dumneavoastră poate fi de așteptat să ducă la moarte sau să aibă o durată lungă, continuă și nedeterminată.
- Distribuția face parte dintr-o plată periodică substanțial egală (SEPP).
- Distribuția este făcută de beneficiar după moartea ta.
- Distribuția se face ca urmare a unei taxe IRS.
- Distribuția este utilizată pentru o achiziție de domiciliu pentru prima dată pentru dvs. sau pentru un membru de familie eligibil (cu o limită de viață de 10 000 $). Acestea includ cheltuielile pentru construirea sau reconstruirea unei prime case.
- Aveți cheltuieli medicale neremediate care nu depășesc (a) suma pe care ați plătit-o pentru cheltuielile medicale nerambursate în cursul anului de distribuire sau (b) minus 7. 5% din venitul brut ajustat pentru anul distribuție.
- Plătiți de asigurare medicală pentru dvs., soțul / soția și persoanele aflate în întreținerea dvs. după ce ați pierdut locul de muncă și:
- Ați primit o compensație de șomaj plătită în temeiul oricărei legi federale sau de stat timp de 12 săptămâni consecutive, deoarece v-ați pierdut locul de muncă.
- Veți primi distribuițiile fie în timpul anului în care ați primit compensația de șomaj, fie în anul următor.
- Primești distribuțiile în cel mult 60 de zile de la reînnoire.
- Distribuțiile nu sunt mai mari decât cheltuielile dvs. pentru învățământul superior.
- Distribuția este atribuită sumelor care nu au fost impozabile când au fost convertite.
- Distribuția este atribuită sumelor care au fost convertite cel puțin cinci ani.
Pentru a afla mai multe, citiți Evitarea penalizărilor IRS pe activele dvs. IRA .
Întrebarea a fost răspunsă de Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Sunt un cumpărător de acasă pentru prima dată. Dacă iau o distribuție de la 401 (k) pentru a cumpăra teren și o casă, va trebui să plătesc o pedeapsă pentru această distribuție? De asemenea, ce fel de formular trebuie să înregistrez cu taxele mele, arătând IRS-ul că $ 10, 000 mergeau spre un
, După cum probabil știți deja, trebuie să îndepliniți anumite cerințe, prezentate în 401 ) pentru a fi considerat eligibil pentru a primi o distribuție din plan. Angajatorul sau administratorul planului vă va oferi o listă a cerințelor. Sumele retrase din planul dvs. 401 (k) și utilizate pentru achiziționarea casei dvs. vor fi supuse impozitului pe venit și o pedeapsă de distribuire timpurie de 10%.
Este distribuția mea necalificată Roth IRA supusă impozitelor sau penalităților de distribuție timpurie?
Trebuie să se aplice regulile de ordonare pentru a determina dacă distribuirea este supusă impozitului pe venit și / sau a pedepsei distribuției timpurii. În conformitate cu aceste reguli de distribuire, distribuțiile sunt preluate din surse de finanțare în următoarea ordine: Contribuții regulate Roth conversions Câștiguri Notă: Sumele conversiei Roth nu sunt considerate distribuite până când toate sumele contribuțiilor au fost distribuite; câștigurile nu sunt considerate distribuite până când n
Care sunt excepțiile de la regulile de penalizare premature a retragerii pentru conturile IRA?
, îN general, dacă aveți vârsta sub 59 de ani. 5 și retrageți fonduri din partea IRA tradițională, trebuie să plătiți o pedeapsă suplimentară de 10% asupra acestei distribuții de active. Există mai multe excepții de la regula, care vă permit să trageți fonduri de la IRA înainte de vârsta de 59.5 ani și să evitați pedeapsa de 10%.