Regulile de ordonare trebuie aplicate pentru a determina dacă distribuția este supusă impozitului pe venit și / sau penalității de distribuire timpurie. În cadrul acestor reguli de ordonare, distribuțiile sunt preluate din surse de finanțare în următoarea ordine:
- Contribuții regulate
- Conversii Roth
- Câștiguri
Notă: Sumele conversiei Roth nu sunt considerate distribuite până când toate sumele contribuțiilor au fost distribuite; veniturile nu sunt considerate distribuite până când toate contribuțiile - și apoi toate sumele de conversie - au fost distribuite
În cazul în care distribuția dvs. constă doar din contribuții, suma este impozitată și gratuită.
Dacă distribuția dvs. include sumele atribuite sumelor de conversie, această sumă va fi supusă unei pedepse de distribuție timpurii, cu excepția cazului în care se aplică o excepție.
Dacă distribuția dvs. include sumele atribuite câștigurilor, această sumă va fi supusă impozitului pe venit și a pedepsei distribuției timpurii. Dacă se aplică o excepție, sancțiunea este suspendată.
Pentru a afla mai multe, consultațiEvitarea penalizărilor IRS pe activele dvs. IRA și Tratamentul fiscal al distribuțiilor Roth IRA . Întrebarea a fost răspunsă de
Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Am retras și am transferat o parte din distribuția mea de pensii unui Roth IRA. Dacă sunt peste 55 de ani, mai sunt eligibil pentru scutirea de 55 de ani?
Excepția de 55 de ani se aplică numai distribuțiilor din planurile calificate și 403 (b). Odată ce activele au fost creditate unui IRA, aceste beneficii nu se mai aplică acestor active. Ați menționat că ați pus o parte din distribuția pensiilor într-un Roth.
Care sunt excepțiile de la pedepsirea distribuției timpurii pentru o distribuție Roth IRA necalificată?
Excepțiile sunt după cum urmează: Distribuția se face la data sau după data la care ați împlinit vârsta de 59 de ani. 5 Distribuția se face în timp ce sunteți dezactivată și puteți furniza dovada că nu puteți desfășura nici o activitate lucrativă substanțială din cauza starea fizică sau mentală.
Cum calculați penalitățile pentru retragerea timpurie a IRA sau Roth IRA?
Afla cum să calculeze pedeapsa fiscală pentru distribuțiile timpurii ale IRA, inclusiv de ce distribuțiile din conturile Roth pot fi luate de multe ori fără penalități.